自然資源局預算管理制度一、總則1.目的為加強自然資源局預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高財政資金使用效益，保障自然資源事業健康發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于自然資源局機關及所屬各事業單位的預算管理活動。3.基本原則合法性原則：預算編制、執行等各項活動應嚴格遵守國家法律法規和財政政策的規定。完整性原則：將自然資源局所有收支全部納入預算管理，不得有賬外賬或私設小金庫。準確性原則：預算編制要真實、準確地反映自然資源局的收支情況和工作任務需求。嚴肅性原則：經法定程序批準的預算具有嚴肅性，必須嚴格執行，不得隨意調整和變更。績效性原則：注重預算資金的使用效益，強化預算績效管理，提高資金使用效率。二、預算管理職責分工1.預算管理委員會成立自然資源局預算管理委員會，由局領導班子成員、相關業務科室負責人等組成。負責審議預算管理制度、年度預算草案、預算調整方案等重大事項。協調解決預算管理中的重大問題，對預算執行情況進行監督和考核。2.財務部門負責預算編制的組織、指導和審核工作。匯總編制年度預算草案，具體組織預算的執行和監控。定期分析預算執行情況，提出預算調整建議。負責預算資金的收付核算和財務報告編制工作。3.業務科室負責本部門職責范圍內相關業務的預算編制工作，提供預算編制所需的基礎數據和資料。按照預算執行計劃，負責組織實施相關業務工作，確保預算執行進度和質量。及時反饋預算執行過程中的問題，配合財務部門做好預算調整等工作。三、預算編制1.編制依據國家有關法律法規、方針政策和財政預算管理規定。自然資源局的發展戰略、年度工作計劃和工作目標。上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。2.編制內容收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。應根據各項收入的政策依據和歷年收入情況，合理預計收入數額。支出預算：分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費應按照國家規定的工資福利政策和標準編制；公用經費應根據單位正常運轉需要，結合實際情況合理安排。項目支出預算：應根據自然資源局的業務工作重點和項目規劃，明確項目名稱、項目內容、實施時間、資金需求等。項目支出應進行充分的可行性研究和論證，確保項目的必要性和合理性。3.編制程序準備階段：每年[具體時間]前，財務部門向各業務科室下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、要求和時間安排等事項。各業務科室按照通知要求，收集、整理相關基礎數據和資料。編制階段：各業務科室根據職責范圍和工作任務，結合當年實際情況和下一年度工作計劃，編制本科室的預算草案，于[具體時間]前報送財務部門。財務部門對各科室報送的預算草案進行審核、匯總，編制全局年度預算草案。審核與上報階段：預算草案編制完成后，提交預算管理委員會進行審議。預算管理委員會對預算草案的合理性、準確性等進行審核，提出修改意見。財務部門根據審核意見對預算草案進行修改完善，報經局領導班子審定后，按照規定程序上報財政部門。四、預算執行1.執行原則各部門應嚴格按照經批準的預算執行，確保預算執行的嚴肅性和規范性，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準或改變資金用途。2.執行監控財務部門負責建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行跟蹤分析，及時掌握預算執行進度和資金使用效益情況。每月[具體時間]前，各業務科室應向財務部門報送本科室上月預算執行情況報告，包括預算執行進度、已完成的工作任務、存在的問題及下一步工作計劃等。財務部門匯總編制全局預算執行情況報告，報局領導班子和預算管理委員會。3.支付管理預算資金的支付應嚴格按照財政國庫管理制度的有關規定執行，實行財政直接支付和財政授權支付相結合的方式。財務部門應根據預算執行進度和資金使用計劃，及時辦理資金支付手續，確保資金支付的準確性和及時性。對于無預算、超預算或不符合規定的支出，財務部門有權拒絕支付。五、預算調整1.調整條件在預算執行過程中，如遇下列情形之一，可進行預算調整：國家政策發生重大變化，對自然資源局預算執行產生重大影響的。因不可抗力因素，導致原預算無法執行或需要調整預算的。預算執行過程中發現原預算編制存在重大失誤，需要調整預算的。其他確需調整預算的情形。2.調整程序由業務科室提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額等，并提供相關證明材料。財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。將預算調整申請及審核意見提交預算管理委員會審議。預算管理委員會根據審議結果，決定是否批準預算調整申請。經批準的預算調整方案，由財務部門負責調整相關預算科目和金額，并按照規定程序報財政部門備案。六、決算管理1.決算編制每年年度終了后，財務部門應按照財政部門的要求，組織編制自然資源局年度決算草案。決算草案應真實、準確、完整地反映全年預算執行情況和財務狀況。各業務科室應積極配合財務部門，提供編制決算所需的各項資料，確保決算數據的準確性和完整性。2.決算審核與上報財務部門對編制完成的決算草案進行內部審核，審核無誤后報局領導班子審定。經局領導班子審定后的決算草案，按照規定程序上報財政部門審核批復。3.決算分析財務部門應開展決算分析工作，對全年預算執行情況進行全面分析和評價，總結經驗教訓，提出改進措施和建議，為下一年度預算編制和管理提供參考依據。七、預算績效管理1.績效目標設定在編制預算時，各業務科室應同時設定相應的績效目標，明確項目實施的預期產出、效果和效益等。績效目標應具體、可衡量、可實現、相關性強，并具有明確的時間節點。財務部門對各科室設定的績效目標進行審核，確保績效目標符合預算管理要求和項目實際情況。2.績效監控建立預算績效監控機制，對預算執行過程中的績效目標實現情況進行跟蹤監控。財務部門和各業務科室應定期收集、分析績效監控信息，及時發現并解決績效目標執行過程中存在的問題。每季度末，各業務科室應向財務部門報送本科室項目績效監控報告，包括績效目標完成情況、存在問題及改進措施等。財務部門匯總編制全局預算績效監控報告，報局領導班子和預算管理委員會。3.績效評價每年年度終了后，組織開展預算績效評價工作。績效評價可采取自評和財政評價相結合的方式進行。各業務科室負責對本科室實施的項目進行績效自評，撰寫績效自評報告，對項目績效目標完成情況、資金使用效益、項目管理等方面進行全面評價，總結經驗教訓，提出改進建議。財務部門負責組織開展全局預算績效評價工作，對各業務科室的績效自評情況進行審核，并根據需要委托第三方機構進行財政評價。財政評價結果作為預算安排和政策調整的重要依據。4.結果應用將預算績效評價結果與預算編制、執行、調整等相結合。對績效評價結果好的項目，在預算安排上給予優先保障和適當傾斜；對績效評價結果差的項目，要進行重點分析和整改，必要時調減或取消相關項目預算。將預算績效評價結果納入自然資源局內部績效考核體系，與各部門和個人的績效考核掛鉤，充分發揮績效評價的激勵約束作用。八、監督與考核1.內部監督建立健全自然資源局內部預算監督機制，加強對預算編制、執行、調整、決算等全過程的監督檢查。財務部門負責定期對預算執行情況進行內部審計，檢查預算執行的合規性、準確性和效益性等，及時發現和糾正預算執行過程中存在的問題。紀檢監察部門負責對預算管理中的違法違紀行為進行監督檢查，嚴肅查處違規違紀問題。2.外部監督自覺接受財政、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門做好預算管理工作的監督檢查工作，對監督檢查中發現的問題及時進行整改落實。3.考核評價建立預算管理考核評價制度，對各業務科室和相關責任人的預算管理工作進行考核評價。考核評價內容包括預算編制質量、預算執行進度、預算調整合理性、決算編報準確性、績效目標完成情況等。每年年度