項目全過程結(jié)算管理制度總則目的為加強公司項目全過程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保項目成本的準確核算與控制，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司所有工程項目從項目啟動至項目結(jié)束全過程的結(jié)算管理工作?；驹瓌t1.合法性原則：結(jié)算工作應嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定。2.準確性原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)真實、準確、完整，如實反映項目實際成本。3.及時性原則：各環(huán)節(jié)應按照規(guī)定時間完成相關(guān)結(jié)算工作，避免拖延。4.完整性原則：涵蓋項目從開始到結(jié)束涉及的所有費用結(jié)算。職責分工項目部門1.負責項目全過程的具體實施，包括施工組織、進度管理等。2.提供與項目結(jié)算相關(guān)的各類原始資料，如工程變更單、施工日志、材料設備采購清單等，并確保資料的真實性和完整性。3.配合結(jié)算部門進行現(xiàn)場核實、工程量計算等工作。結(jié)算部門1.主導項目全過程結(jié)算工作，制定結(jié)算計劃和流程。2.負責審核項目部門提交的結(jié)算資料，對資料的準確性和完整性進行把關(guān)。3.組織相關(guān)人員進行工程量計算、單價審核、費用匯總等工作，編制項目結(jié)算報告。4.與業(yè)主、供應商等相關(guān)方進行結(jié)算談判，爭取合理的結(jié)算價格。財務部門1.負責項目資金的收付管理，配合結(jié)算部門核對項目成本支出。2.對結(jié)算報告進行財務審核，確保結(jié)算金額符合財務規(guī)定和公司成本控制要求。3.按照結(jié)算結(jié)果進行賬務處理，辦理項目款項的支付和結(jié)算。法務部門1.為項目結(jié)算提供法律咨詢和支持，審核結(jié)算文件中的法律條款和合規(guī)性。2.協(xié)助處理結(jié)算過程中涉及的法律糾紛和風險防范。結(jié)算流程工程竣工階段1.項目部門在工程竣工后[X]個工作日內(nèi)，整理完成工程竣工資料，包括竣工圖紙、工程變更資料、施工記錄、材料設備驗收單等，并提交給結(jié)算部門。2.結(jié)算部門收到竣工資料后，在[X]個工作日內(nèi)進行初步審核，對資料不完整或不符合要求的，及時反饋給項目部門進行補充完善。工程量計算階段1.結(jié)算部門組織項目部門、施工單位等相關(guān)人員，依據(jù)竣工圖紙和現(xiàn)場實際情況，在[X]個工作日內(nèi)完成工程量的計算。2.工程量計算過程中，如有爭議部分，由項目部門、施工單位等共同協(xié)商解決，并形成書面記錄。單價審核階段1.結(jié)算部門根據(jù)合同約定的計價方式和相關(guān)規(guī)定，對涉及的各項單價進行審核。2.對于合同中有明確單價的項目，按照合同單價執(zhí)行；對于合同未明確的項目，通過市場詢價、參考同期類似項目價格等方式確定單價，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批。單價審核工作應在[X]個工作日內(nèi)完成。費用匯總與結(jié)算報告編制階段1.結(jié)算部門根據(jù)工程量計算結(jié)果和單價審核情況，在[X]個工作日內(nèi)進行費用匯總，編制項目結(jié)算報告初稿。2.結(jié)算報告初稿應包括工程概況、結(jié)算范圍、工程量清單、單價分析、費用匯總表、結(jié)算總價等內(nèi)容，并附相關(guān)資料說明。3.將結(jié)算報告初稿提交給項目部門、財務部門、法務部門等相關(guān)部門進行會簽，各部門應在[X]個工作日內(nèi)完成會簽并反饋意見。4.結(jié)算部門根據(jù)會簽意見對結(jié)算報告進行修改完善，形成正式的項目結(jié)算報告，提交給公司領(lǐng)導審批。結(jié)算審批階段1.公司領(lǐng)導收到結(jié)算報告后，在[X]個工作日內(nèi)進行審批。如審批通過，結(jié)算報告生效；如存在問題，結(jié)算部門應根據(jù)領(lǐng)導意見進行修改后重新提交審批。2.結(jié)算報告經(jīng)審批通過后，作為項目最終結(jié)算依據(jù)，用于后續(xù)的款項支付和財務核算?？铐椫Ц峨A段1.財務部門根據(jù)結(jié)算報告和合同約定，在[X]個工作日內(nèi)辦理項目款項的支付手續(xù)。2.支付款項時，應嚴格審核相關(guān)憑證和手續(xù)，確保支付金額準確無誤。對于存在質(zhì)量問題或其他未決事項的項目，應按照合同約定暫扣相應款項，待問題解決后再行支付。結(jié)算資料管理資料收集1.項目部門負責收集項目全過程中與結(jié)算相關(guān)的各類資料，包括但不限于：項目立項文件、可行性研究報告、設計文件等。工程合同，包括施工合同、采購合同、勞務合同等。工程變更文件，如變更通知、變更圖紙、變更費用審批單等。施工過程中的各類簽證單，如現(xiàn)場簽證、技術(shù)核定單等。施工日志、材料設備進場記錄、檢驗檢測報告等。工程竣工圖紙、竣工驗收報告等。2.資料收集應遵循及時、完整、準確的原則，確保資料的真實性和有效性。資料整理與歸檔1.項目部門應在每個結(jié)算階段完成后，及時對收集到的資料進行整理和分類。2.按照公司檔案管理規(guī)定，將整理好的結(jié)算資料移交至公司檔案室進行歸檔保存。歸檔資料應包括紙質(zhì)版和電子版，確保資料的一致性和可查閱性。3.檔案室應對歸檔的結(jié)算資料進行妥善保管，建立資料查閱登記制度，嚴格控制資料的查閱范圍和審批流程。結(jié)算審核要點工程量審核1.審核工程量計算是否依據(jù)竣工圖紙、設計變更、現(xiàn)場簽證等有效資料進行，計算方法是否符合相關(guān)規(guī)范和合同約定。2.對工程量的增減變動情況進行重點審核，核實其合理性和必要性，是否有相應的審批手續(xù)。3.檢查工程量計算過程中的數(shù)據(jù)準確性，避免重復計算或漏算。單價審核1.對照合同約定的計價方式和單價條款，審核各項單價的執(zhí)行情況，是否與合同一致。2.對于合同未明確的單價，審核其確定依據(jù)是否充分，是否參考了合理的市場價格或同期類似項目價格。3.審核單價調(diào)整的合理性，是否符合合同約定的調(diào)價條件和程序。費用計算審核1.審核各項費用的計算基數(shù)是否正確，費率是否符合規(guī)定。2.檢查費用計算過程中是否存在錯誤或遺漏，如措施費、規(guī)費、稅金等的計算是否準確。3.核實費用組成的完整性，是否涵蓋了項目應結(jié)算的所有費用項目。資料完整性審核1.審核結(jié)算資料是否齊全，是否包含了合同、圖紙、變更、簽證等必要的文件。2.檢查資料的簽字蓋章是否齊全、有效，手續(xù)是否完備。3.對資料的真實性和關(guān)聯(lián)性進行審核，確保資料能夠真實反映項目實際情況，且與結(jié)算內(nèi)容相關(guān)聯(lián)。結(jié)算監(jiān)督與考核內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門定期對項目結(jié)算工作進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實性和準確性、結(jié)算金額的合理性等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對于違反結(jié)算管理制度的行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理?？己藱C制1.建立項目結(jié)算工作考核制度，對參與項目結(jié)算工作的部門和人員進行考核評價。2.考核指標包括結(jié)算工作完成的及時性、結(jié)算資料的質(zhì)量、結(jié)算金額的準確性、結(jié)算談判的效果等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予表彰和獎勵；對未達標的部門和人員進行督促整改，情節(jié)嚴重的給予相應處罰。爭議處理爭議協(xié)商1.在結(jié)算過程中，如項目部門、施工單位、供應商等相關(guān)方對結(jié)算事項存在爭議，首先應通過友好協(xié)商解決。2.協(xié)商過程中，各方應提供充分的證據(jù)和理由，闡明自己的觀點和立場，尋求達成共識的解決方案。第三方審計或鑒定1.如協(xié)商無法解決爭議，可根據(jù)合同約定或各方協(xié)商一致，委托具有資質(zhì)的第三方審計機構(gòu)或鑒定機構(gòu)進行審計或鑒定。2.各方應積極配合第三方機構(gòu)的工作，提供所需的資料和信息。第三方機構(gòu)出具的審計或鑒定報告作為爭議解決的重要依據(jù)。法律途徑1.若對審計或鑒定結(jié)果仍存在異議，或協(xié)商、第三方審計等方式均無