企業風險評估管理制度總則制度目的本制度旨在規范公司風險評估管理工作，識別、評估和應對各類風險，保障公司穩健運營，實現可持續發展。通過建立科學有效的風險評估機制，幫助公司管理層及時掌握風險狀況，做出合理決策，降低風險對公司的不利影響。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構、子公司的所有部門和員工。涵蓋公司在戰略規劃、市場運營、財務管理、人力資源、內部控制等各個方面所面臨的風險評估與管理活動。風險定義本制度所指風險是指可能影響公司目標實現的不確定性因素，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規風險、戰略風險等。市場風險是指由于市場價格波動（如利率、匯率、股票價格、商品價格等）導致公司資產價值或收益發生變化的風險。信用風險是指交易對手未能履行合同義務而導致公司遭受損失的風險，主要包括客戶信用風險、供應商信用風險等。操作風險是指由于內部程序不完善、人為失誤、系統故障或外部事件等原因導致的風險，如流程執行偏差、員工舞弊、信息系統癱瘓等。合規風險是指公司因未能遵循法律法規、監管要求、行業規范或內部政策而可能遭受法律制裁、監管處罰、財務損失或聲譽損害的風險。戰略風險是指公司在戰略制定、實施過程中，由于內外部環境變化、戰略決策失誤等原因導致公司偏離戰略目標的風險。風險評估原則1.全面性原則風險評估應涵蓋公司各個業務領域、各個環節和各類風險，確保不留死角。2.客觀性原則以客觀事實為依據，運用科學合理的方法和標準進行風險評估，避免主觀臆斷。3.動態性原則風險狀況是不斷變化的，風險評估應定期進行，并根據內外部環境的變化及時調整評估結果。4.重要性原則重點關注對公司影響較大的關鍵風險因素，合理分配評估資源，提高評估效率。5.成本效益原則在風險評估過程中，應權衡評估成本與收益，確保評估工作的開展符合公司整體利益。風險評估組織與職責風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司高級管理人員組成，包括總經理、副總經理、財務總監等。風險管理委員會的主要職責包括：1.審議公司風險評估管理制度、風險偏好、風險容忍度等重大風險管理政策。2.審批公司年度風險評估計劃和報告。3.研究決定公司重大風險事項的應對策略和解決方案。4.監督公司風險管理工作的整體執行情況。風險管理部門公司設立專門的風險管理部門，作為風險管理的日常工作機構。風險管理部門負責制定和執行風險評估管理制度，組織開展風險評估工作，對各類風險進行識別、評估、監測和報告。風險管理部門的主要職責包括：1.擬定風險評估管理制度、流程和方法，并組織實施。2.組織開展公司全面風險評估工作，定期編制風險評估報告。3.建立風險信息管理系統，收集、整理、分析和傳遞風險信息。4.對重大風險事項進行跟蹤監測，及時預警風險變化情況。5.協助各部門制定風險應對措施，并監督實施效果。6.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高員工風險意識。各部門公司各部門是風險評估與管理的責任主體，負責本部門業務范圍內的風險識別、評估和應對工作。各部門負責人為本部門風險管理的第一責任人，應指定專人負責具體的風險管理工作。各部門的主要職責包括：1.識別本部門業務活動中存在的風險因素，并及時向風險管理部門報告。2.配合風險管理部門開展風險評估工作，提供必要的數據和信息支持。3.根據風險評估結果，制定本部門的風險應對措施，并組織實施。4.定期對本部門風險管理工作進行總結和報告。風險評估流程風險識別1.收集信息各部門應定期收集與本部門業務相關的內外部信息，包括市場動態、政策法規、行業標準、歷史數據等。風險管理部門負責匯總整理公司層面的各類信息，并建立風險信息數據庫。2.識別風險因素各部門根據收集的信息，結合業務流程和特點，識別可能存在的風險因素。風險因素可以從人員、流程、系統、外部環境等多個維度進行分析。例如，人員方面可能存在員工能力不足、違規操作等風險；流程方面可能存在流程設計不合理、執行不嚴格等風險；系統方面可能存在信息系統故障、數據安全漏洞等風險；外部環境方面可能存在市場競爭加劇、政策調整等風險。3.風險因素分類將識別出的風險因素按照風險類別進行分類，如市場風險、信用風險、操作風險、合規風險、戰略風險等。同時，對每類風險因素進一步細分，形成詳細的風險因素清單。風險評估1.選擇評估方法根據風險的性質、特點和評估目的，選擇合適的風險評估方法。常用的風險評估方法包括定性評估方法和定量評估方法。定性評估方法主要有風險矩陣、專家打分法等；定量評估方法主要有風險價值（VaR）、預期損失（EL）等。對于一些復雜的風險，可綜合運用定性和定量方法進行評估。2.評估風險發生可能性運用選定的評估方法，對風險因素發生的可能性進行評估。風險發生可能性可分為高、中、低三個等級。例如，通過對歷史數據的分析、行業經驗判斷、專家意見等方式，確定某一風險因素發生的可能性為高、中或低。3.評估風險影響程度評估風險因素發生后對公司目標實現的影響程度。風險影響程度可從財務、聲譽、運營等多個方面進行衡量，分為重大、較大、一般、較小四個等級。例如，某一風險因素發生后可能導致公司財務損失超過一定金額，或對公司聲譽造成嚴重損害，或影響公司正常運營，可判斷其影響程度為重大。4.確定風險等級根據風險發生可能性和影響程度的評估結果，通過風險矩陣等工具確定風險等級。風險等級一般分為高風險、中風險、低風險三個等級。例如，風險發生可能性為高且影響程度為重大的風險因素，其風險等級為高風險；風險發生可能性為中且影響程度為較大的風險因素，其風險等級為中風險；風險發生可能性為低且影響程度為一般的風險因素，其風險等級為低風險。風險應對1.制定應對策略根據風險評估結果，針對不同等級的風險制定相應的應對策略。風險應對策略主要包括風險規避、風險降低、風險轉移、風險接受等。風險規避：對于高風險且無法有效控制的風險因素，采取主動放棄相關業務或活動的方式，避免風險的發生。風險降低：通過采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。例如，加強內部控制、優化業務流程、提高員工素質等。風險轉移：將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。風險接受：對于低風險且風險發生后影響較小的風險因素，公司可以選擇接受風險，不采取額外的應對措施，但需對風險進行持續監測。2.制定應對措施各部門根據確定的風險應對策略，制定具體的風險應對措施。應對措施應明確責任部門、責任人、實施時間和預期效果等。例如，對于市場風險中的匯率波動風險，可采取套期保值措施，由財務部門負責聯系金融機構，確定套期保值方案，并在規定時間內實施，預期達到降低匯率波動對公司財務狀況影響的效果。3.實施應對措施各責任部門按照制定的風險應對措施組織實施，并及時向風險管理部門報告實施進展情況。風險管理部門對各部門風險應對措施的實施情況進行跟蹤監督，確保措施得到有效執行。風險監控與報告1.風險監控風險管理部門建立風險監控機制，對風險狀況進行持續監測。通過風險信息管理系統、定期檢查、專項審計等方式，及時發現風險變化情況。對于風險等級發生變化的風險因素，及時進行重新評估和分析。2.風險報告各部門定期向風險管理部門報告本部門風險評估與管理工作情況，包括風險識別、評估、應對措施實施效果等。風險管理部門匯總各部門報告信息，定期編制公司風險評估報告，向風險管理委員會匯報。風險評估報告應包括風險總體狀況、重大風險事項分析、風險應對措施執行情況、風險趨勢預測等內容。對于重大風險事項，應及時形成專項報告，提交風險管理委員會審議決策。風險評估工作規范評估周期公司應定期開展全面風險評估工作，原則上每年進行一次。對于重大風險事項或內外部環境發生重大變化時，應及時組織專項風險評估。評估資料準備在開展風險評估工作前，各部門應準備好相關的資料，包括業務數據、流程文檔、政策法規文件、歷史案例等。風險管理部門負責匯總整理評估所需的各類資料，并確保資料的真實性、完整性和準確性。評估人員要求參與風險評估工作的人員應具備相關的專業知識和技能，熟悉公司業務流程和風險管理要求。評估人員應保持獨立、客觀、公正的態度，避免受到利益關系的影響。評估記錄與檔案管理風險管理部門應對風