代管公司財務管理制度總則目的為了規范代管公司的財務管理，加強財務內部控制，確保公司財務工作的正常運轉，保障公司資產的安全與完整，提高公司財務管理水平和經濟效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于本代管公司及其所屬各部門、各分支機構。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保制度無遺漏。4.準確性原則：財務數據的記錄、計算和報告應準確無誤。5.及時性原則：及時處理各項財務事務，按時編制財務報表。財務機構與人員設置財務部門職責1.負責公司財務核算、財務報表編制與分析。2.制定和執行公司財務預算、成本控制、資金管理等制度。3.負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。4.對公司經濟活動進行財務監督，參與重大經濟決策。5.管理公司財務檔案，定期進行財務審計。財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃并組織實施。建立健全財務管理制度，確保財務工作規范化、制度化。組織財務預算編制、執行與分析，為公司決策提供財務支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全與有效使用。協調與稅務、銀行等相關部門的關系。對財務人員進行培訓、考核與監督。2.會計人員負責公司日常財務核算工作，審核原始憑證，編制記賬憑證。登記賬簿，定期結賬，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔與保管。協助財務經理進行財務分析和預算編制。3.出納人員辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付準確無誤。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券和有關印章，確保資金安全。協助會計人員進行財務核算工作。財務人員任職要求1.具備會計專業知識和技能，持有會計從業資格證書，具備相應的會計職稱。2.熟悉國家財務法律法規和財務制度，具有良好的職業道德。3.具有較強的責任心、溝通能力和團隊協作精神。4.熟練使用財務軟件和辦公軟件。財務預算管理預算編制1.每年末，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的財務預算草案。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司實際情況，編制公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。預算調整1.預算執行過程中，如因市場環境、政策變化等原因導致預算需要調整，由相關部門提出調整申請。2.調整申請應詳細說明調整的原因、內容、金額及對公司財務狀況和經營成果的影響。3.財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審議。4.公司管理層審議通過后，報董事會審批。預算調整經批準后，由財務部門下達調整通知，各部門按照調整后的預算執行。收入管理收入確認原則1.公司按照與客戶簽訂的合同或協議約定，在履行了相關義務，客戶取得相關商品或服務控制權時確認收入。2.對于銷售商品收入，在同時滿足下列條件時予以確認：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入公司。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。3.對于提供勞務收入，在資產負債表日按照提供勞務收入總額乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認提供勞務收入后的金額，確認當期提供勞務收入；同時，按照提供勞務估計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認勞務成本后的金額，結轉當期勞務成本。收入核算與管理1.銷售部門負責與客戶簽訂銷售合同，并及時將合同信息傳遞給財務部門。2.財務部門根據銷售合同和發貨記錄，確認銷售收入，并進行賬務處理。3.對于應收賬款，財務部門應定期進行核對和催收，確保款項及時收回。4.公司應加強對收入的管理，嚴禁截留、隱瞞、轉移收入等行為。成本費用管理成本費用分類1.生產成本：指直接用于產品生產的各項費用，包括原材料、直接人工、制造費用等。2.銷售費用：指公司在銷售商品和提供勞務過程中發生的各項費用，包括廣告費、促銷費、運輸費、裝卸費等。3.管理費用：指公司為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用，包括管理人員工資、辦公費、差旅費、業務招待費等。4.財務費用：指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的籌資費用，包括利息支出、手續費等。成本費用控制1.各部門應根據公司成本費用控制目標，制定本部門的成本費用控制措施，并嚴格執行。2.財務部門應加強對成本費用的核算和分析，定期編制成本費用報表，為公司成本費用控制提供決策依據。3.公司應建立成本費用審批制度，明確審批流程和權限，嚴格控制成本費用支出。成本費用報銷1.員工發生的成本費用支出，應按照公司規定的報銷流程進行報銷。2.報銷時應提供真實、合法、有效的原始憑證，經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。3.對于不符合規定的報銷憑證，財務部門有權拒絕報銷。資金管理資金籌集1.公司根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。3.公司應選擇合適的籌資渠道和方式，降低籌資成本，防范籌資風險。資金使用1.公司應建立資金使用審批制度，明確審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司生產經營活動。3.加強資金的日常管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，提高資金使用效率。資金結算1.公司應按照國家有關規定，選擇合適的結算方式進行資金結算。2.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。3.對于大額資金支付，應實行集體決策和聯簽制度。資產管理固定資產管理1.固定資產的購置、建造、驗收、使用、折舊、處置等應按照國家有關規定和公司制度執行。2.財務部門應建立固定資產臺賬，對固定資產進行明細核算。3.定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。流動資產（存貨等）管理1.存貨的采購、驗收、保管、發出、盤點等應按照公司制度執行。2.財務部門應加強對存貨的核算和管理，定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。3.對于積壓、變質等存貨，應及時進行處理，減少損失。資產清查與盤點1.公司應定期進行資產清查與盤點，每年至少進行一次全面清查盤點。2.資產清查盤點工作由財務部門牽頭，各相關部門配合進行。3.清查盤點結束后，應編制資產清查盤點報告，對清查盤點結果進行分析和處理。財務報告與分析財務報告編制1.財務部門應按照國家財務會計準則和公司制度的規定，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。3.財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。財務分析1.財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。2.財務分析內容包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等。3.財務分析報告應提出存在的問題和改進建議，供公司管理層參考。稅務管理稅務登記與申報1.公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記。2.財務部門應按時進行納稅申報，確保稅款足額繳納。3.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化。稅務籌劃1.在合法合規的前提下，公司可進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃方案應經公司管理層審批后實施。財務監督與審計內部財務監督1.財務部門應建立健全內部財務監督制度，對公司財務活動進行日常監督。2.財務人員應嚴格遵守財務制度和職業道德規范，對財務工作中的違規行為及時進行糾正。內部審計1.公司應設立內部審計機構，配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行審計。2.內部審計機構應獨立行使審計職權，對審計發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檔案管理檔案分類與歸檔1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議等。2.財務檔案應按