企業財務風險管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，有效防范和化解財務風險，確保公司穩健運營，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規及政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括籌資、投資、資金運營、利潤分配等各個環節。3.審慎性原則：充分估計可能出現的財務風險，采取有效措施加以防范和控制。4.制衡性原則：明確各部門在財務管理中的職責和權限，形成相互制約、相互監督的機制。二、財務風險識別與評估（一）風險識別1.籌資風險債務規模不合理，導致償債壓力過大?；I資渠道單一，過度依賴銀行貸款。利率波動對籌資成本的影響。2.投資風險投資決策失誤，項目收益未達預期。投資項目分散，缺乏核心競爭力。對投資項目的市場風險、技術風險等估計不足。3.資金運營風險資金周轉困難，應收賬款回收不及時。存貨積壓，占用大量資金。資金使用效率低下，閑置資金未得到有效利用。4.利潤分配風險利潤分配政策不合理，影響投資者積極性。過度分配利潤，導致公司發展資金不足。（二）風險評估1.建立風險評估指標體系，包括償債能力指標（如資產負債率、流動比率等）、盈利能力指標（如凈資產收益率、毛利率等）、營運能力指標（如應收賬款周轉率、存貨周轉率等）。2.采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險等級。3.定期對財務風險進行重新評估，及時調整風險管理策略。三、財務風險控制措施（一）籌資風險控制1.優化籌資結構根據公司發展戰略和資金需求，合理確定債務規模和權益資本比例。拓寬籌資渠道，除銀行貸款外，積極探索發行債券、股權融資等多元化籌資方式。2.加強利率風險管理關注市場利率變動趨勢，合理選擇固定利率或浮動利率的籌資方式。運用利率互換等金融工具，對沖利率風險。3.確保償債能力制定合理的償債計劃，按時足額償還債務本息。保持良好的銀企關系，爭取銀行的支持和信任。（二）投資風險控制1.完善投資決策機制建立科學的投資項目評估體系，對投資項目的可行性、收益性、風險性進行全面評估。加強投資項目的前期調研和論證，充分考慮市場需求、技術水平、競爭狀況等因素。2.優化投資組合合理安排投資資金，避免過度集中于某一行業或項目。注重投資項目的相關性，降低投資組合的非系統性風險。3.加強投資項目管理對投資項目實施全過程跟蹤監控，及時發現和解決問題。建立投資項目后評價制度，總結經驗教訓，提高投資決策水平。（三）資金運營風險控制1.加強應收賬款管理制定合理的信用政策，明確信用標準、信用期限和收款政策。加強應收賬款的日常監控，及時催收逾期賬款。建立應收賬款壞賬準備制度，降低壞賬損失風險。2.優化存貨管理合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，降低存貨成本。定期進行存貨盤點，確保賬實相符。3.提高資金使用效率加強資金預算管理，合理安排資金使用計劃。優化資金配置，提高資金的周轉速度。充分利用閑置資金，進行短期投資，獲取收益。（四）利潤分配風險控制1.制定合理的利潤分配政策綜合考慮公司發展戰略、盈利水平、資金需求、股東利益等因素，制定科學合理的利潤分配政策。利潤分配政策應保持相對穩定，避免頻繁變動。2.兼顧各方利益在利潤分配過程中，要兼顧股東、公司和員工的利益，確保公司可持續發展。合理確定現金股利和股票股利的分配比例，滿足不同股東的需求。四、財務風險監控與預警（一）監控機制1.建立健全財務風險監控體系，定期對公司財務狀況進行檢查和分析。2.加強財務報表分析，及時發現財務指標異常變化。3.對重大財務事項進行實時監控，確保風險可控。（二）預警指標1.設置財務風險預警指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、經營活動現金流量凈額等。2.根據行業特點和公司實際情況，確定各預警指標的合理區間和臨界值。（三）預警處理1.當財務指標接近或超過預警臨界值時，及時發出預警信號。2.相關部門對預警信號進行分析和研究，查找原因，制定應對措施。3.對預警處理情況進行跟蹤和反饋，確保風險得到有效控制。五、財務風險管理的組織與職責（一）組織架構成立財務風險管理委員會，由公司總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各相關部門負責人為成員。財務風險管理委員會下設辦公室，設在財務部，負責日常工作。（二）職責分工1.財務風險管理委員會審議公司財務風險管理戰略、政策和制度。審批重大財務風險應對方案。協調解決財務風險管理中的重大問題。2.財務部負責財務風險的識別、評估和監控。制定財務風險控制措施和應急預案。定期向財務風險管理委員會報告財務風險狀況。3.其他部門按照職責分工，負責本部門業務范圍內的財務風險控制。配合財務部做好財務風險的識別、評估和監控工作。六、財務風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一套完善的財務風險管理信息系統，實現財務風險信息的實時采集、分析和預警，為公司決策提供支持。（二）系統功能模塊1.風險識別模塊：自動采集財務數據和業務數據，通過設定的風險識別模型，識別潛在的財務風險。2.風險評估模塊：對識別出的風險進行評估，計算風險等級，生成風險評估報告。3.風險控制模塊：根據風險評估結果，制定相應的風險控制措施，并跟蹤措施的執行情況。4.預警模塊：設置預警指標和臨界值，當指標接近或超過臨界值時，自動發出預警信號。5.報表分析模塊：生成各類財務報表和風險分析報表，為管理層提供決策依據。（三）系統運行與維護1.確保財務風險管理信息系統的安全穩定運行，定期進行數據備份和系統維護。2.加強對系統操作人員的培訓，提高其業務水平和操作技能。3.根據公司業務發展和風險管理需求，及時對系統進行升級和優化。七、財務風險管理的監督與考核（一）監督檢查1.內部審計部門定期對公司財務風險管理情況進行審計監督，檢查風險管理制度的執行情況和風險控制措施的有效性。2.財務風險管理委員會不定期對重大財務風險應對方案的實施情況進行檢查和評估。（二）考核評價1.建立財務風險管理考核評價指標體系，對各部門和相關人員