企業銀行存錢管理制度總則目的本制度旨在規范企業銀行存錢業務的操作流程，確保資金安全、準確、及時地存入銀行，提高資金使用效率，保障企業財務活動的正常開展。適用范圍本制度適用于企業內部涉及銀行存錢業務的所有部門和人員。基本原則1.合法性原則：銀行存錢業務必須遵守國家法律法規及相關金融政策的規定。2.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜、挪用等風險。3.準確性原則：確保存錢信息的準確無誤，避免因信息錯誤導致的財務問題。4.及時性原則：按照規定的時間和流程及時辦理存錢業務，不得延誤。職責分工財務部門1.負責制定銀行存錢計劃，并根據企業資金狀況合理安排存錢金額和時間。2.審核存錢憑證，確保憑證內容真實、準確、完整。3.辦理具體的銀行存錢手續，包括填寫存款單、與銀行工作人員交接等。4.定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。業務部門1.根據業務需要及時將現金收入或票據等交至財務部門，配合財務部門辦理存錢業務。2.提供與存錢業務相關的信息和資料，協助財務部門進行賬務處理。審批人員1.根據企業授權對銀行存錢業務進行審批，確保業務符合企業規定和相關流程。2.對大額存錢業務進行重點關注和審核，防范資金風險。銀行相關人員1.負責接收企業提交的存款憑證，辦理款項存入銀行的操作。2.定期向企業提供存款記錄和對賬單等資料。存錢流程現金存錢1.業務部門在取得現金收入后，應于當日或規定時間內將現金交至財務部門。2.財務人員核對現金數量、金額是否與相關票據一致，無誤后填寫現金存款單。3.存款單填寫內容包括企業名稱、賬號、存款金額、日期等，確保字跡清晰、內容準確。4.財務人員將現金、存款單及相關票據一并交至銀行柜臺。銀行工作人員審核無誤后辦理存款手續，并在存款單上加蓋業務章交還給企業財務人員。5.財務人員取回存款回單后，及時進行賬務處理，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。票據存錢1.業務部門收到票據（如支票、匯票等）后，應及時交至財務部門。2.財務人員對票據進行真實性、有效性審核，包括票據的出票日期、金額、收款人、背書等信息。3.審核無誤后填寫進賬單，進賬單填寫內容應與票據信息一致。4.財務人員將票據和進賬單一并交至銀行柜臺。銀行工作人員審核票據和進賬單后，辦理票據托收或存入手續，并出具受理回單。5.財務人員根據銀行受理回單進行賬務處理，記錄銀行存款的增加。網上銀行存錢1.財務人員登錄企業網上銀行系統，選擇存款業務模塊。2.按照系統提示錄入存款信息，包括存款賬號、金額、收款銀行等。3.確認存款信息無誤后，輸入支付密碼或進行電子簽名等身份驗證操作。4.提交存款指令后，等待系統反饋存款結果。5.打印存款交易記錄，作為賬務處理的依據。存錢審批審批權限設定1.企業根據金額大小設定不同的審批級別。一般情況下，小額存款（[X]元以下）由財務部門負責人審批；中等金額存款（[X]元至[X]元）由財務總監審批；大額存款（[X]元以上）由企業總經理審批。2.對于特殊情況或臨時性的存款業務，可根據企業實際情況由相應的授權人員進行審批。審批流程1.業務部門將需要存錢的款項及相關資料提交至財務部門。2.財務人員填寫存款審批申請表，詳細注明存款金額、來源、存期等信息。3.按照審批權限依次提交審批。審批人員應認真審核申請表內容，如有疑問及時與相關部門溝通核實。4.審批通過后，財務人員按照規定流程辦理存錢業務。如審批不通過，應注明原因并反饋給業務部門或財務人員進行調整。安全管理人員安全1.辦理銀行存錢業務的人員應具備一定的安全意識，避免在公共場所泄露存款信息。2.前往銀行存錢時，盡量避免單人前往，可安排兩人以上同行。如遇特殊情況需單人前往，應提前告知財務部門和相關領導。3.保管好個人財物和企業存款票據等重要物品，防止丟失或被盜。資金安全1.財務部門應定期對銀行存款賬目進行核對，確保賬實相符。如發現異常情況，及時查明原因并采取相應措施。2.加強對銀行存錢業務的內部控制，嚴格執行不相容職務分離制度。如辦理存錢業務的人員與審核人員、記賬人員應相互分離，避免出現舞弊行為。3.對于大額存款或異常資金流動，應進行重點監控和風險評估，及時向管理層報告。信息安全1.妥善保管企業銀行賬戶信息和密碼等重要資料，不得隨意透露給無關人員。2.定期更換網上銀行登錄密碼、支付密碼等，并確保密碼強度符合安全要求。3.在使用網上銀行辦理存錢業務時，注意識別網絡詐騙信息，避免登錄虛假網站導致資金損失。賬務處理憑證記錄1.財務人員應根據銀行存款業務的實際發生情況，及時編制記賬憑證。記賬憑證應包含日期、憑證編號、摘要、借方科目（銀行存款）、貸方科目（根據業務性質填寫，如庫存現金、應收賬款等）、金額等內容。2.摘要應清晰準確地反映業務內容，便于日后查詢和核對。3.記賬憑證編制完成后，由制單人、審核人、記賬人等簽字確認。賬目核對1.每日終了，財務人員應核對銀行存款日記賬與銀行對賬單。如發現兩者余額不一致，應及時查找原因并編制銀行存款余額調節表。2.銀行存款余額調節表的編制方法為：企業銀行存款日記賬余額+銀行已收企業未收款項銀行已付企業未付款項=銀行對賬單余額+企業已收銀行未收款項企業已付銀行未付款項。3.如因未達賬項導致余額不一致，應在余額調節表中注明詳細情況，并跟蹤未達賬項的后續處理情況，確保賬實相符。財務報表編制1.在編制財務報表時，銀行存款科目應按照規定進行列示。資產負債表中的“貨幣資金”項目應反映企業現金、銀行存款及其他貨幣資金的期末余額。2.利潤表中的相關收入和成本費用項目應根據銀行存款業務的發生情況進行準確核算和填報，確保財務報表數據的真實、準確、完整。監督與檢查內部審計1.企業內部審計部門定期對銀行存錢管理制度的執行情況進行審計檢查。檢查內容包括存錢流程的合規性、審批手續的完整性、賬務處理的準確性、資金安全等方面。2.審計人員通過查閱相關憑證、賬目、報表等資料，實地走訪銀行等方式獲取審計證據，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查1.財務部門定期開展內部財務檢查，重點檢查銀行存錢業務的操作規范和內部控制情況。2.檢查內容包括存款憑證的保管、存款記錄的準確性、網上銀行操作的安全性等。對于檢查中發現的問題，及時進行整改，確保財務工作的規范運行。外部監督1.接受國家有關部門（如稅務、審計等）的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.根據外部監督檢查意見，及時完善企業銀行存錢管理制度，規范財務行為。培訓與宣傳培訓計劃1.定期組織涉及銀行存錢業務的人員參加培訓，培訓內容包括銀行存錢管理制度、操作流程、安全知識等。2.培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、線上學習等多種形式，確保培訓效果。培訓內容1.制度講解：深入解讀企業銀行存錢管理制度，讓員工了解制度的目的、適用范圍、基本原則等內容。2.流程演示：通過實際操作演示，詳細講解現金存錢、票據存錢、網上銀行存錢等業務的具體流程和注意事項。3.安全知識：傳授資金安全、信息安全等方面的知識和防范措施，提高員工的安全意識。宣傳推廣1.通過企業內部宣傳欄、內部刊物、郵件等方式宣傳銀行存錢管理制度，讓員工了解制度內容和重要性。2.定期發布銀行存錢業務的風險提示和操作