上市公司風(fēng)控管理制度一、總則（一）目的為有效防范、控制和化解公司運(yùn)營過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，保障公司穩(wěn)健運(yùn)營，維護(hù)股東和公司利益，特制定本風(fēng)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各子公司、分公司。（三）基本原則1.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各個(gè)崗位，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.審慎性原則：對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評估和預(yù)警，采取積極有效的防控措施，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。3.獨(dú)立性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門，確保風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和監(jiān)控的客觀性和公正性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告和處理風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)積累和擴(kuò)大。二、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估（一）風(fēng)險(xiǎn)識別1.市場風(fēng)險(xiǎn)：包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化、行業(yè)競爭加劇、市場價(jià)格波動等可能對公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的不利影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶或交易對手違約導(dǎo)致公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，如應(yīng)收賬款回收困難等。3.操作風(fēng)險(xiǎn)：因內(nèi)部流程不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障等原因引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)造假、業(yè)務(wù)操作失誤等。4.流動性風(fēng)險(xiǎn)：公司無法及時(shí)滿足資金需求或償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：公司經(jīng)營活動違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：公司戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略執(zhí)行不力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估1.定性評估：通過問卷調(diào)查、訪談、專家咨詢等方式，對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性分析，分為高、中、低三個(gè)等級。2.定量評估：對于能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，采用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行定量分析，確定風(fēng)險(xiǎn)的具體數(shù)值。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣，直觀展示各類風(fēng)險(xiǎn)的等級和分布情況。三、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）董事會董事會是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是董事會下設(shè)的專門委員會，負(fù)責(zé)審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)，指導(dǎo)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開展。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門是公司風(fēng)險(xiǎn)管理的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，組織開展風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)控和報(bào)告等工作。（四）各業(yè)務(wù)部門各業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制，配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（五）內(nèi)部審計(jì)部門內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的有效性，提出改進(jìn)建議。四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施（一）市場風(fēng)險(xiǎn)控制1.市場調(diào)研與分析：加強(qiáng)市場調(diào)研，及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)動態(tài)和市場價(jià)格變化，為公司決策提供依據(jù)。2.多元化經(jīng)營：通過開展多元化業(yè)務(wù)，分散市場風(fēng)險(xiǎn)，降低對單一市場或產(chǎn)品的依賴。3.套期保值：對于有市場價(jià)格波動風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，合理運(yùn)用套期保值工具，鎖定價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制1.客戶信用評估：建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行全面評估，確定信用額度和信用期限。2.應(yīng)收賬款管理：加強(qiáng)應(yīng)收賬款的跟蹤和催收，定期與客戶核對賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決逾期賬款問題。3.信用保險(xiǎn)：對于信用風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶或業(yè)務(wù)，可考慮購買信用保險(xiǎn)，降低信用損失。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)控制1.完善內(nèi)部流程：優(yōu)化公司內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，明確操作規(guī)范和職責(zé)分工，減少流程漏洞和人為失誤。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)：定期組織員工培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)意識，規(guī)范操作行為。3.信息系統(tǒng)安全管理：加強(qiáng)信息系統(tǒng)的安全防護(hù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性，防止信息泄露和系統(tǒng)故障。（四）流動性風(fēng)險(xiǎn)控制1.資金預(yù)算管理：建立完善的資金預(yù)算管理制度，合理預(yù)測資金需求和現(xiàn)金流狀況，提前做好資金安排。2.融資渠道多元化：拓寬融資渠道，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，確保公司有穩(wěn)定的資金來源，降低流動性風(fēng)險(xiǎn)。3.應(yīng)急資金安排：制定應(yīng)急預(yù)案，預(yù)留一定的應(yīng)急資金，以應(yīng)對突發(fā)的資金需求。（五）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制1.合規(guī)培訓(xùn)與教育：加強(qiáng)員工合規(guī)培訓(xùn)，提高員工的法律意識和合規(guī)意識，確保員工熟悉并遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.合規(guī)審查：在重大決策、業(yè)務(wù)開展等過程中，進(jìn)行合規(guī)審查，確保公司經(jīng)營活動合法合規(guī)。3.內(nèi)部監(jiān)督與舉報(bào)機(jī)制：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違規(guī)行為。（六）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制1.戰(zhàn)略規(guī)劃制定：制定科學(xué)合理的戰(zhàn)略規(guī)劃，充分考慮市場環(huán)境、競爭態(tài)勢、公司資源等因素，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的可行性和可持續(xù)性。2.戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控：加強(qiáng)對戰(zhàn)略執(zhí)行過程的監(jiān)控和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略執(zhí)行中的偏差，調(diào)整戰(zhàn)略措施，確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與報(bào)告（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.日常監(jiān)控：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控，收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，分析風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化趨勢。2.專項(xiàng)監(jiān)控：針對重大風(fēng)險(xiǎn)或特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因和影響，提出針對性的防控措施。（二）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告1.定期報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期編制風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，向董事會、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會和管理層匯報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況等。2.重大事項(xiàng)報(bào)告：對于重大風(fēng)險(xiǎn)事件或突發(fā)事件，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)向公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并跟蹤事件進(jìn)展，及時(shí)更新報(bào)告內(nèi)容。六、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與評價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門定期對公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門自查：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期開展自查工作，對自身工作的合規(guī)性、有效性進(jìn)行檢查，不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（二）外部評價(jià)1.聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)：定期聘請外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)，出具獨(dú)立的審計(jì)報(bào)告。2