《電子稅收模擬實訓I》課程教學大綱

一、課程基本信息

英文名稱E-TaxSimulationPractice課程代碼ELBU2027

課程性質跨專業選修課程授課對象電子商務、財務專業

學分2.0學時36

主講教師于音修訂日期2023.8

指定教材自編講義

二、課程目標

（一）總體目標：

能夠進行日常的涉稅業務處理，關鍵能力要求能夠熟練、準確、及時地完成各項稅種的

納稅申報T.作，方法得當，并且具有較強的溝通能力，以保證在完成各項工作任務時，順利

與稅務機關、銀行等機構的行進交流；另外，養成高尚的職業素質，以國家稅法等相關法律

制度為原則，不泄露各方的商業秘密，保證企業經營的王常進行。

（二）課程目標：

通過理論知識的學習和方針案例的訓練，學生可以獨立辦理稅務登記，包括開業稅務登

記、變更稅務登記、注銷稅務登記、增值稅一般納稅人認定、稅種認定；獨立領購、填開和

使用發票；獨立完成不同稅種的納稅申報工作，包括口常的賬務處理以及按照流程辦理納稅

申報事宜等。

課程目標1：獨立辦理稅務登記

1.1開'業稅務登記、變更稅務登記、注銷稅務登記

1.2增值稅一般納稅人認定、稅種認定

課程目標2：獨立領購、填開和使用發票

課程目標3：獨立完成不同稅種的納稅申報工作

3.1了解納稅檢查的要求和法律責任

3.2按照流程辦理納稅申報事宜

（三）課程目標與畢業要求、課程內容的對應關系

表1:課程目標與課程內容、畢業要求的對應關系表

課程目標課程子目標對應課程內容對應畢業要求

稅務開業登記、變更登記、注銷登

1.1獨立辦理稅務登記

記和其他稅務登記

課程目標1

增值稅一般納稅人和稅種的認定要增值稅一般納稅人認定、稅

1.2

求、認定程序、認定后的管理種認定

通過上機實踐學習，使學生了解系

統的組成包括通用設備、專用設備

課程目標2值稅防偽稅控開票系統操作

和應用軟件，能夠獨立領購、填開

和使用發票

納稅檢查的概念、意義、內容、要了解征、納雙方的權利與義

3.1求、方法、形式和步驟；納稅檢查務，了解違法主體因其違法

的法律責任行為所應承擔的法律后果

課程FI標3

熟悉企業常用的幾種納

納稅申報方式、流程、延期申報和

3.2稅申報方式，掌握納稅申報

零申報、納稅申報系統操作流程

系統的操作流程。

三、教學內容

第一章稅收基礎知識

1.教學目標：通過本章的理論講授學習，使學生了解稅法概述、稅法構成的基本要素、

稅收基本知識：掌握稅法的分類、稅收法律關系的內容、稅收的分類、稅收的特征；重點學

握稅法的構成要素。

2.教學重難點：稅法構成的基本要素、稅收法律關系基本內容、稅收的分類。

3.教學內容：

第一節稅法概述

一、稅法的分類

二、稅收法律關系

第二節稅收概述

一、稅收的概念

二、稅收特征

三、稅收的分類

第三節稅收構成的基木要素

4.教學方法：講授

5.教學評價：講解納稅義務人時，要給學員區分納稅義務人、負稅人及扣繳義務人之間

的差異。講解稅率時，要講清楚速算扣除數的確定方法。教學中建議采用案例教學法進行講

授。

第二章稅務登記

1.教學目標：通過本章的理論講授學習，使學生了解辦理稅務登記、變更、注銷等稅務

登記的程序、要點，特別是辦理臨時稅務登記、變更稅務登記、外出經營^務登記等問題。

各地服務單位要注意結合當地的實際情況，可以二次開發適用當地更細化的辦稅程序。

2.教學重難點：變更說務登記、臨時稅務登記、外出經營稅務登記管理、稅務登記證件

的管理規定。

3.教學內容：

第一節開業登記

一、開業稅務登記的范圍

一、稅務登記的時限要求

三、辦埋開業稅務登記的程序

四、稅務登記證件的管理規程

五、稅務登記證的主要內容

六、稅務登記證的使用

第二節變更登記

第三節注銷稅務登記

第四節其他稅務登記

4.教學方法：講授

5.教學評價：對稅務登記的管理，要注意重點講授各種稅務登記的辦理時限、需要辦理

的情形，特別是臨時稅務登記、變更登記等，外出經營《外管證》的開具、管理、繳銷等。

對于注銷稅務登記、遺失補辦等內容，因適用面較窄，簡單講授即可。在講解過程中，要注

意穿插案例，引起學生的共鳴。

第三章納稅人資格和稅種認定登記

1.教學目標：通過本章的理論講授學習，使學員了解我國現行稅法體系中的各稅、稅種

認定登記及增值稅一般納稅人資格認定程序，能夠識別各行各業經濟行為所適用的稅種，并

能簡單的計算出相應稅額，

2.教學重難點：增值稅、消費稅、營業稅、個人所得稅等稅、稅種認定登記程序

3.教學內容：

第一節稅種概述

第二節稅種認定登記

第三節增值稅一般納稅人資格認定

一、增值稅一般納稅人的認定要求

二、增值稅一般納稅人的認定程序

三、增值稅一般納稅人的認定后的管理

4.教學方法：講授

5.教學評價：講解稅種知識時.，建議重點講授增值稅。講解增值稅一般納稅人可結合稅種介

紹中的增值稅進行。注意除國家稅務總局另有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人后，不

得轉為小規模納稅人。

第四章納稅申報

1.教學目標：通過本章的學習，使學員熟悉企業常用的幾種納稅申報方式，掌握納稅申

報系統的操作流程。

2.教學重難點：納稅申報方式、納稅申報流程

3.教學內容：

第一節納稅申報方式

第二節正常納稅申報流程

第三節延期申報和零申報

第四節納稅申報系統操作流程

4.教學方法：講授

5.教學評價：講解過程中，最好通過申報軟件給學員展示申報流程。

第五章納稅檢查與法律責任

1.教學目標：通過本章的學習，使學員熟悉納稅檢查的方式，了解征、納雙方的權利與

義務，了解違法主體因其違法行為所應承擔的法律后果。

2.教學重難點：納稅人的權利與義務、稅務機關的權利與義務、法律責任

3.教學內容：

第一節納稅檢杳

一、納稅檢查的概念

二、納稅檢查的意義

三、納稅檢查的內容

四、納稅檢查的要求

五、納稅檢查的方法、形式和步驟

第二節法律責任

4.教學方法：講授+上機

5.教學評價：講解過程中，通過案例引起學生共鳴。

第六章增值稅防偽稅控開票系統概述

1.教學目標：通過本章的上機實踐學習，使學生了解系統的組成包括通用設備、專用設

備和應用軟件，尤其是專用設備中的開票金稅卡、稅控IC卡的作用及特點；了解初次使用

系統和口常使用系統的工作流程。

2.教學重難點：開票系統的操作流程

3.教學內容：

第一節系統構成

—*、企業端功能

二、稅務端功能

第二節系統軟硬件特點

第三節系統工作流程

一、購買發票

二、讀入發票

三、填開發票

四、抄稅報稅

4.教學方法：講授?上機

5.教學評價：開票用金稅卡與IC卡必須在稅務機關發行以后才可使用。開票金稅卡及

稅控IC卡是專用設備，出于安全性考慮，當企業注銷后必須將兩卡返還給稅務機關。打印

機在按照驅動程序時一定要安裝該型號打印機的原配驅動，以免在打印發票時產生不必要的

錯誤。

第七章系統設置

1.教學目標：通過本章的上機實踐學習，使學員掌握啟動登錄開票系統的方法、設置企

業基本稅務信息操作方法;了解系統初始化的重要性及其功能,并能按正確步驟實施初始化。

2.教學重難點：系統注冊、系統初始化

3.教學內容：

第一節系統組成

一、硬件組成

二、通用設備

三、專用設備

四、選配設備

五、系統功能模塊

第二節系統初始化

第三節系統設置

一、系統設置

二、編碼設置

4.教學方法：講授+上機

5.教學評價：系統進入“初始設置”狀態后，只能進行初始設置及系統維護工作，不能

進行開票、抄稅等業務處理。當初始化設置完畢，可通過“結束初始化”使系統進入“正常

處理”狀態。因初始化功能涉及到數據安全性問題，建議只由系統管理員操作。初始化操作

只能在初次使用時才應進行,正常使用時不能隨意進行初始化。若在操作過程中不慎作了初

始化，則系統在執行“結束初始化”操作后會自動進行發票修復并更新到當月發票領用存報

表，將本月已開發票數據恢復到硬盤發票庫，但其他月份的發票就無法彌補了。

第八章發票管理

1.教學目標：通過本章的上機實踐學習，使學員了解各種發票領購、讀入、退回及庫存

查詢等操作的步驟和注意事項；熟悉用發票杳詢功能來不印發票及銷貨清單的方法與步驟;

掌握普通發票和專用發票為開具與作廢的具體處理方法。

2.教學重難點：購買發票、從Ic卡讀入新購發票、已購發票退回Ic卡、銷貨清單、發

票填開流程、填開發票、填開紅字發票

3.教學內容：

第一節發票領用

一、領用流程

二、發票購買

三、發票讀入

四、發票退回

五、發票庫存查詢

第二節藍字發票填開

一、帶清單的發票填開

二、帶折扣的發票填開

第三節紅字發票填開

一、紅字專用發票開具流程

二、紅字發票信息表管理

三、紅字專用發票填開

四、負數普通發票填開

第四節發票查詢和打印

第五節發票作廢和修復

一、已開發票作廢

二、未開發票作廢

三、發票修復

4.教學方法：講授+上機

5.教學評價：從征期起始日開始，至讀入報稅成功標志這段期間，系統不允許分配和退

回發票，但可以讀入發票。在“金稅卡庫存發票查詢”窗口中只能進行查詢操作，不能進行

編輯操作。對于已開具并且抄過稅的發票不能作廢，只能開具紅字發票對沖。

第九章報稅處理

1.教學目標：通過本章的上機實踐學習，使學員了解征期抄稅和隨時抄稅的區別、了解

查詢金稅卡狀態、修改金稅卡時鐘及口令的方法與步驟：掌握抄稅與報稅操作。

2.教學重難點：征期抄稅與隨時抄稅、抄稅處理、報稅操作

3.教學內容：

第一節抄稅處理

一、辦稅廳抄報

二、報稅資料傳出

三、發票資料查詢打印

四、發票數據導出

五、遠程抄報管理

第二節金稅卡管理

一、金稅設備狀態查詢

二、金稅設備口令設置

三、金稅設備時鐘設置

第三節發票資料統計

一、金稅設備月度資料統計

二、金稅設備年度資料統計

三、發票領用存月報表

4.教學方法：講授+上機

5.教學評價：抄本期資料前，必須確保上期報稅成功，并且Ic卡上無購票或退票信息，

否則無法抄稅成功。抄上期資料時，【c中的購票或退票信息不影響抄稅。若Ic卡中有購票

信息，在抄稅成功的同時，購票信息不會自動讀入金稅卡。講述過程中，要注意區分發票管

理模塊和報稅處理模塊發票查詢的異同。

四、學時分配

表2：各章節的具體內容和學時分配表

章節章節內容學時分配

第一章稅收基礎知識2

第二章稅務登記4

第三章納稅人資格和稅種認定登記4

第四章納稅申報6

第五章納稅檢查與法律責任2

第六章增值稅防偽稅控開票系統概述4

第七章系統設置4

第八章發票管理4

第九章報稅處理6

五、教學進度

表3：教學進度表

內容授課作業及

周次日期章節名稱備注

提要時數要求

稅收基砒知識實訓教室

14

稅務登記當堂完成

稅務登記

實訓教室

2納稅人資格和稅種認4

當堂完成

定登記

納稅人資格和稅種認實訓教室

34

定登記當堂完成

實訓教室

4納稅申報4

當堂完成

納稅檢查與法律責實訓教室

5任、增值稅防偽稅控4

開票系統概述當堂完成

增值稅防偽稅控開票實訓教室

64

系統概述當堂完成

實訓教室

7系統設置、發票管理4

當堂完成

8發票管理、報稅處理4實訓教室

當堂完成

實訓教室

9報稅處理4

當堂完成

六、教材及參考書目

自編講義

七、教學方法

1.講授法。對于理論知識采用講授法，使學生對稅收的基本知識例如概念定義、分

類、流程、意義等有基本的認知。

2.上機操作。例如對于報稅實操環節首先教師演示，講解操作流程，提出重點難點,

再由學生實際操作演練。

八、考核方式及評定方法

(~)課程考核與課程目標的對應關系

表4：課程考核與課程目標的對應關系表

課程目標考核要點考核方式

稅務開業登記、變更登記、注銷登記和其

課程目標1他稅務登記、增值稅一般納稅人和稅種的實訓報告

認定要求、認定程序、認定后的管理

通過上機實踐學習，使學生了解系統的組實訓報告、

課程目標2成包括通用設備、專用設備和應用軟件，

能夠獨立領購、填開和使用發票開票系統操作記錄

納稅檢查的概念、意義、內容、要求、方

法、形式和步驟；納稅檢查的法律責任、

課程目標3實訓報告

納稅申報方式、流程、延期申報和零申

報、納稅申報系統操作流程

(二)評定方法

1.評定方法

過程性考核：平時成績80%,期末考核20%

2.課程目標的考核占比與達成度分析

表5：課程目標的考核占比與達成度分析表

比

平時期末總評達成度

課程目標

課程目標10.60.4

（例：課程目標1達成度;{0.3x平

課程目標20.80.2時目標1成績+0.2x期中目標1成

績+0.5x期末廿標1成績}/目標1

總分。按課程考核實際情況描述）

課程目標30.70.3

（三）評分標準

評分標準

課程90-10080-8970-7960-69<60

目標優良中合格不合格

ABCDF

熟練掌握稅務開掌握稅務開業、變了解稅務開業、變對稅務開業、變不能掌握稅務開

業、變更、注銷和其更、注銷和其他稅更、注銷和其他稅更、注銷和其他業、變更、注銷和

課程他稅務登記、增值務登記、增值稅一務登記、增值稅一稅務登記、增值其他稅務登記、

稅一般納稅人和稅般納稅人和稅種的般納稅人和稅