合伙人公司現金管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范合伙人公司現金管理，確保現金資產的安全、完整，提高現金使用效率，保障公司財務活動的正常進行，維護合伙人的合法權益。2.適用范圍本制度適用于合伙人公司及其所屬各部門、各分支機構在經營活動中涉及的現金收支管理。3.基本原則合法性原則：現金管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經制度。安全性原則：確保現金資產的安全，防止現金被盜、挪用等情況發生。效益性原則：合理安排現金收支，提高現金使用效益，降低資金成本。準確性原則：現金收支記錄必須準確、及時、完整，保證賬實相符。二、現金管理職責分工1.財務部門職責負責制定和完善公司現金管理制度，并監督制度的執行情況。辦理公司現金的收付業務，嚴格按照規定審核現金收支憑證。負責現金日記賬的登記和保管，定期與總賬核對，確保賬賬相符、賬實相符。定期編制現金流量報表，為公司管理層提供現金收支情況的分析和決策依據。配合公司內部審計和外部審計工作，提供相關現金管理資料。2.業務部門職責按照公司現金管理制度，辦理本部門的現金收支業務，并及時將相關憑證傳遞給財務部門。負責對本部門備用金的管理，定期進行盤點，確保備用金的安全和完整。協助財務部門做好現金管理工作，提供必要的業務信息和資料。3.審批人員職責根據公司授權，對現金收支業務進行審批，確保審批事項符合公司規定和相關法律法規。對審批的現金收支業務負責，監督業務執行情況，發現問題及時處理。三、現金收支管理1.現金收入管理收款范圍：公司現金收入主要包括銷售商品、提供勞務收到的現金，收回的應收賬款，收到的押金、保證金等。收款流程業務人員在收到現金款項時，應及時開具收款收據或發票，并在收據或發票上注明款項來源、金額、日期等信息。收款人員應在收款當日將現金繳存銀行，并將銀行回單及相關收款憑證傳遞給財務部門。財務部門收到收款憑證后，應及時進行審核，核對收款金額、款項來源等信息是否與業務相符，并登記現金日記賬。收款監督財務部門應定期對收款情況進行核對，檢查收款是否及時繳存銀行，有無坐支現金的情況。公司審計部門應不定期對收款業務進行審計，檢查收款流程是否合規，收款記錄是否準確。2.現金支出管理支出范圍：公司現金支出主要用于支付員工工資、獎金、津貼，購買辦公用品、設備等小額支出，支付差旅費、業務招待費等。支出審批現金支出應按照公司規定的審批流程進行審批。一般情況下，金額較小的支出由部門負責人審批；金額較大的支出需經合伙人會議或公司管理層審批。審批人員應認真審核支出憑證，檢查支出是否合理、合規，是否符合公司預算安排。對于不符合規定的支出，審批人員應拒絕批準。支出流程業務人員根據實際業務需要填寫現金支出申請單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并附上相關發票或收據。支出申請單經審批人員批準后，交財務部門審核。財務部門審核無誤后，開具現金支票或支付現金。支付現金時，財務人員應要求收款人在現金支出憑證上簽字確認，并加蓋“現金付訖”章。財務部門應及時登記現金日記賬，記錄現金支出的日期、金額、用途等信息。支出控制嚴格控制現金支出范圍，盡量采用銀行轉賬等非現金支付方式。對于超過現金結算起點的支出，應通過銀行轉賬支付。加強對現金支出的審核，防止不合理、不合法的支出發生。對于大額現金支出，應進行專項審計。四、備用金管理1.備用金設立根據公司業務需要，由財務部門核定各部門備用金限額，并報公司管理層批準。備用金主要用于支付部門日常零星開支，如辦公用品采購、差旅費等。2.備用金領用各部門指定專人負責備用金的管理，并填寫備用金領用申請表，注明領用金額、用途等信息。備用金領用申請表經部門負責人審核、公司管理層批準后，到財務部門領取備用金。財務部門應在備用金領用申請表上加蓋“備用金”章，并登記備用金臺賬。3.備用金使用備用金使用人員應按照規定用途使用備用金，不得挪作他用。備用金使用后，應及時憑有效發票或收據到財務部門報銷，沖減備用金。財務部門應認真審核備用金報銷憑證，檢查報銷是否合理、合規，是否在備用金限額范圍內。對于不符合規定的報銷，財務部門應拒絕支付。4.備用金盤點財務部門應定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符。盤點時，備用金管理人員應提供備用金余額清單，與現金日記賬和備用金臺賬進行核對。如發現備用金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。屬于責任人原因造成的短缺，應由責任人負責賠償；屬于無法查明原因的溢余，應計入營業外收入。五、現金日記賬管理1.日記賬登記財務人員應按照現金收支業務發生的先后順序，及時登記現金日記賬。現金日記賬應逐筆記錄現金收支的日期、憑證編號、摘要、金額等信息，做到日清月結。每日終了，財務人員應計算當日現金收入、支出合計數及結余數，并與實際庫存現金進行核對，確保賬實相符。2.賬賬核對財務部門應定期將現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。核對工作由專人負責，每月至少進行一次。如發現賬賬不符，應及時查明原因，并進行調整。3.賬實核對財務人員應定期對庫存現金進行實地盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務部門負責人或其他指定人員負責，每月至少進行一次。盤點時，應編制現金盤點表，記錄盤點日期、實盤金額、賬存金額、差異金額等信息。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。屬于現金短缺的，應及時查明責任人，并進行賠償；屬于現金溢余的，應計入營業外收入。六、現金保管與安全1.現金保管公司現金應存放在專門的保險柜內，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方。保險柜鑰匙和密碼應由專人保管，不得隨意交予他人。每日下班前，財務人員應將現金繳存銀行，保險柜內留存的現金不得超過規定的限額。2.安全防范加強公司安全保衛工作，安裝必要的安全監控設備，確保現金存放場所的安全。財務人員應增強安全意識，妥善保管現金及相關票據、印章等，防止丟失、被盜。如發生現金被盜、丟失等情況，應立即向公司管理層報告，并及時采取措施進行處理，同時向公安機關報案。七、監督與檢查1.內部監督公司審計部門應定期對現金管理制度的執行情況進行審計，檢查現金收支業務是否合規，備用金管理是否規范，現金日記賬記錄是否準確等。審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部監督公司應接受稅務機關、審計機關等外部部門的監督檢查，積極配合提供相關資料。對于外部監督檢查提出的問題，公司應及時整改，并將整改情況報告相關部門。八、違規處理1.對于違反現金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。2.對于坐支現金、白條抵庫、挪用現