日常報銷會計管理制度一、總則1.目的為了加強公司日常報銷管理，規范報銷流程，確保公司財務支出的合理性、合法性和真實性，提高財務管理效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發生的各類費用報銷。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經濟業務的實際情況。合理性原則：報銷費用應符合公司的相關規定和業務實際需要，不得隨意列支不合理費用。審批原則：嚴格按照規定的審批流程進行報銷，未經審批的費用不予報銷。及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、報銷范圍及標準1.差旅費定義：員工因公務需要到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。交通費用乘坐飛機應根據職級和實際需要選擇經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經上級領導批準。乘坐火車，符合條件的可乘坐軟臥、一等座，未經批準不得乘坐高鐵商務座等。市內交通，根據出差地實際情況，可選擇乘坐公共交通或乘坐出租車，憑有效發票報銷。住宿費用按照不同職級設定住宿標準，如職級[X]對應標準為[X]元/晚，職級[X]對應標準為[X]元/晚等。同性兩人一同出差，原則上應合住標準間，如需單獨住宿，需經上級領導批準，超出標準部分自理。餐飲補貼：根據出差地區不同，給予相應的餐飲補貼，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。2.業務招待費定義：公司因業務需要招待客戶所發生的費用，包括餐飲、住宿、禮品等。招待標準根據招待對象的重要程度和業務性質設定不同的招待標準。一般客戶招待標準為[X]元/人，重要客戶招待標準可適當提高，但需提前經上級領導批準。招待費用應嚴格控制在預算范圍內，不得超支。招待禮品應選擇具有公司特色且價值適中的物品，禮品費用應計入業務招待費，并按照規定進行審批。3.辦公費定義：用于購買辦公用品、辦公設備、印刷資料等日常辦公所需的費用。辦公用品各部門應根據實際工作需要，制定辦公用品采購計劃，經部門負責人審核后報行政部門統一采購。辦公用品采購應選擇正規供應商，確保質量，并取得合法有效的發票。辦公設備購置辦公設備應填寫固定資產購置申請單，經相關部門審批后進行采購。辦公設備的維修、保養費用應根據實際情況進行報銷，需提供維修發票和維修清單。印刷資料印刷資料應提前填寫印刷申請單，注明印刷內容、數量、規格等，經部門負責人審核后報行政部門安排印刷。印刷費用應按照實際發生金額報銷，不得虛報。4.通訊費定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。報銷標準根據員工職級設定不同的通訊費報銷標準，如職級[X]每月報銷標準為[X]元，職級[X]每月報銷標準為[X]元等。員工需提供正規的通訊費發票，發票抬頭應為公司名稱或員工本人姓名。5.差旅費定義：員工因公務需要到外地出差所發生的交通、住宿、餐飲等費用。交通費用乘坐飛機應根據職級和實際需要選擇經濟艙，特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經上級領導批準。乘坐火車，符合條件的可乘坐軟臥、一等座，未經批準不得乘坐高鐵商務座等。市內交通，根據出差地實際情況，可選擇乘坐公共交通或乘坐出租車，憑有效發票報銷。住宿費用按照不同職級設定住宿標準，如職級[X]對應標準為[X]元/晚，職級[X]對應標準為[X]元/晚等。同性兩人一同出差，原則上應合住標準間，如需單獨住宿，需經上級領導批準，超出標準部分自理。餐飲補貼：根據出差地區不同，給予相應的餐飲補貼，如一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天等。三、報銷流程1.費用發生員工在日常工作中發生費用支出時，應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據等，并在憑證上注明費用發生的日期、事由、金額等信息。2.填寫報銷單員工應根據費用類型填寫相應的報銷單，如差旅費報銷單、業務招待費報銷單、辦公費報銷單等。報銷單應填寫完整、準確，包括員工姓名、部門、報銷日期、費用明細、金額等內容。3.部門負責人審核員工所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認無誤后在報銷單上簽字批準。4.財務審核財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，檢查報銷單填寫是否規范、發票是否真實有效、費用是否符合報銷標準等。如發現問題，財務部門有權要求員工補充或更正相關信息。5.審批根據公司審批權限規定，報銷金額在一定額度以下的，由部門負責人和財務負責人審批；報銷金額超過一定額度的，需經上級領導或總經理審批。審批通過后，在報銷單上簽字確認。6.報銷支付財務部門根據審批后的報銷單，按照公司財務制度進行報銷支付。報銷款項可通過銀行轉賬、現金支付等方式支付給員工。四、報銷憑證要求1.發票報銷必須提供合法有效的發票，發票應加蓋發票專用章，內容應完整、清晰，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額等。發票不得涂改、挖補，如有錯誤，應要求開票方重新開具。對于增值稅專用發票，員工應確保發票信息準確無誤，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等，以便財務部門進行認證抵扣。2.收據部分費用如支付給個人的小額費用等，可使用收據報銷，但收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，并注明收款事由、金額等信息。收據應與報銷事項相關，不得使用白條或其他無效憑證報銷。3.其他憑證除發票和收據外，如因特殊情況需要提供其他憑證的，應確保憑證真實、合法、有效，并能夠證明費用的發生。如出差的行程單、住宿清單、會議通知等，應作為報銷的輔助憑證一并提供。五、報銷時間規定1.員工應在費用發生后[X]個工作日內辦理報銷手續，特殊情況需提前向財務部門說明原因。2.每月[X]日為報銷截止日期，超過截止日期提交的報銷單，財務部門將不予受理，順延至次月報銷。六、報銷違規處理1.對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、多報、假發票報銷等，一經發現，財務部門有權拒絕報銷，并追回已報銷款項。2.對違規報銷的員工，公司將視情節輕重給予相應的紀律處分，如警告、罰款、降職、辭退等。3.如因員工違規報銷行為