2025年理財規(guī)劃師（二級）金融科技與稅收籌劃考試試卷考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、選擇題要求：請從下列各題的四個選項中選擇一個最符合題意的答案。1.以下哪項不屬于金融科技的基本特征？A.技術創(chuàng)新B.網(wǎng)絡化C.數(shù)據(jù)驅動D.非法集資2.以下哪個不是區(qū)塊鏈技術的主要應用領域？A.供應鏈金融B.數(shù)字貨幣C.智能合約D.傳統(tǒng)銀行3.以下哪項不是稅收籌劃的原則？A.合法性原則B.實用性原則C.風險性原則D.創(chuàng)新性原則4.以下哪個不屬于稅收籌劃的方法？A.利用稅收優(yōu)惠政策B.優(yōu)化組織結構C.選擇合適的稅務登記D.轉移定價5.以下哪個不是金融科技的發(fā)展趨勢？A.金融科技與實體經(jīng)濟的深度融合B.金融科技監(jiān)管的加強C.金融科技人才的短缺D.金融科技風險的降低6.以下哪個不是稅收籌劃的目標？A.最大限度地減少稅負B.保障企業(yè)的合法權益C.提高企業(yè)的競爭力D.促進稅收政策的公平7.以下哪個不是金融科技對稅收籌劃的影響？A.改變了稅收籌劃的思維方式B.降低了稅收籌劃的成本C.提高了稅收籌劃的效率D.增加了稅收籌劃的風險8.以下哪個不是區(qū)塊鏈技術的優(yōu)勢？A.安全性B.透明性C.可追溯性D.高效性9.以下哪個不是稅收籌劃的風險？A.違反稅收法律法規(guī)B.財務風險C.市場風險D.操作風險10.以下哪個不是金融科技與稅收籌劃的關系？A.金融科技為稅收籌劃提供了新的手段B.稅收籌劃有助于金融科技的發(fā)展C.金融科技與稅收籌劃相互促進D.金融科技與稅收籌劃相互制約二、判斷題要求：請判斷下列各題的正誤，正確的在括號內(nèi)打“√”，錯誤的打“×”。1.金融科技是指利用現(xiàn)代信息技術，對傳統(tǒng)金融業(yè)務進行創(chuàng)新和優(yōu)化的過程。（）2.區(qū)塊鏈技術可以實現(xiàn)金融交易的匿名性。（）3.稅收籌劃是指在合法的前提下，通過優(yōu)化稅收政策，降低稅負的過程。（）4.稅收籌劃可以增加企業(yè)的利潤。（）5.金融科技的發(fā)展有助于降低稅收籌劃的成本。（）6.稅收籌劃可以提高企業(yè)的競爭力。（）7.區(qū)塊鏈技術可以提高稅收籌劃的透明度。（）8.金融科技的發(fā)展對稅收籌劃的影響是積極的。（）9.稅收籌劃有助于金融科技的發(fā)展。（）10.金融科技與稅收籌劃是相互獨立的兩個領域。（）三、簡答題要求：請簡要回答下列問題。1.簡述金融科技的基本特征。2.簡述區(qū)塊鏈技術的主要應用領域。3.簡述稅收籌劃的原則。4.簡述稅收籌劃的方法。5.簡述金融科技對稅收籌劃的影響。6.簡述稅收籌劃的目標。7.簡述稅收籌劃的風險。8.簡述金融科技與稅收籌劃的關系。9.簡述區(qū)塊鏈技術的優(yōu)勢。10.簡述稅收籌劃與金融科技發(fā)展的關系。四、論述題要求：結合實際案例，論述金融科技在稅收籌劃中的應用。五、計算題要求：某企業(yè)2024年度應納稅所得額為1000萬元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。假設該企業(yè)通過金融科技手段實現(xiàn)了稅收籌劃，使得實際稅負降低至20%。請計算該企業(yè)通過金融科技手段實現(xiàn)的稅收籌劃金額。六、案例分析題要求：閱讀以下案例，分析企業(yè)如何利用金融科技進行稅收籌劃。案例：某企業(yè)為一家制造企業(yè)，其產(chǎn)品銷售遍布全國。為降低運輸成本，該企業(yè)通過金融科技手段，采用區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)了供應鏈金融，將原材料采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的物流、資金流和信息流進行整合，提高了資金使用效率，降低了財務成本。請分析該企業(yè)如何利用金融科技進行稅收籌劃。本次試卷答案如下：一、選擇題1.D。非法集資不屬于金融科技的基本特征，而是指未經(jīng)有關部門依法批準，通過不正當?shù)娜谫Y方式，非法集資的行為。2.D。傳統(tǒng)銀行不屬于區(qū)塊鏈技術的主要應用領域，區(qū)塊鏈技術主要應用于數(shù)字貨幣、供應鏈金融、智能合約等領域。3.C。風險性原則不屬于稅收籌劃的原則，稅收籌劃的原則通常包括合法性原則、實用性原則、經(jīng)濟性原則等。4.D。轉移定價不屬于稅收籌劃的方法，轉移定價通常指跨國企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部交易價格，以達到避稅或轉移利潤的目的。5.C。金融科技人才的短缺不是金融科技的發(fā)展趨勢，而是金融科技發(fā)展過程中面臨的一個挑戰(zhàn)。6.D。促進稅收政策的公平不是稅收籌劃的目標，稅收籌劃的目標通常包括降低稅負、提高競爭力等。7.D。金融科技對稅收籌劃的影響不會降低稅收籌劃的風險，反而可能因為新技術的應用帶來新的風險。8.D。高效性不是區(qū)塊鏈技術的優(yōu)勢，區(qū)塊鏈技術的主要優(yōu)勢包括安全性、透明性、可追溯性等。9.D。操作風險不屬于稅收籌劃的風險，稅收籌劃的風險通常包括違反法律法規(guī)風險、財務風險、市場風險等。10.D。金融科技與稅收籌劃是相互關聯(lián)的兩個領域，它們之間存在相互促進和制約的關系。二、判斷題1.√2.×3.√4.√5.√6.√7.√8.×9.√10.×三、簡答題1.金融科技的基本特征包括技術創(chuàng)新、網(wǎng)絡化、數(shù)據(jù)驅動和跨界融合。2.區(qū)塊鏈技術的主要應用領域包括數(shù)字貨幣、供應鏈金融、智能合約、跨境支付、物聯(lián)網(wǎng)等。3.稅收籌劃的原則包括合法性原則、實用性原則、經(jīng)濟性原則、風險性原則和綜合性原則。4.稅收籌劃的方法包括利用稅收優(yōu)惠政策、優(yōu)化組織結構、選擇合適的稅務登記、轉移定價、合理利用稅前扣除等。5.金融科技對稅收籌劃的影響包括改變稅收籌劃的思維方式、降低稅收籌劃的成本、提高稅收籌劃的效率和增加稅收籌劃的風險。6.稅收籌劃的目標包括降低稅負、提高企業(yè)競爭力、保障企業(yè)合法權益和促進稅收政策的公平。7.稅收籌劃的風險包括違反稅收法律法規(guī)的風險、財務風險、市場風險、操作風險和聲譽風險。8.金融科技與稅收籌劃的關系包括金融科技為稅收籌劃提供新的手段、稅收籌劃有助于金融科技的發(fā)展、金融科技與稅收籌劃相互促進和制約。9.區(qū)塊鏈技術的優(yōu)勢包括安全性、透明性、可追溯性和高效性。10.稅收籌劃與金融科技發(fā)展的關系包括稅收籌劃推動金融科技創(chuàng)新、金融科技為稅收籌劃提供新工具和手段、稅收籌劃與金融科技發(fā)展相互促進。四、論述題金融科技在稅收籌劃中的應用主要體現(xiàn)在以下幾個方面：1.利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術分析稅法政策，為企業(yè)提供個性化的稅收籌劃方案。2.通過區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)供應鏈金融，優(yōu)化企業(yè)資金流，降低財務成本。3.利用數(shù)字貨幣和跨境支付技術，降低跨境交易成本，提高稅收籌劃效率。4.通過金融科技手段優(yōu)化企業(yè)組織結構，降低稅收負擔。5.利用金融科技手段實現(xiàn)稅務風險管理，降低稅務風險。五、計算題六、案例分析題該企業(yè)通過以下方式利用金融科技進行稅收籌劃：1.通過區(qū)塊鏈技術實現(xiàn)供