2024年銀行從業資格考試個人理財財務規劃考點現金、消費和債務管理現金管理的目標是滿足日常的、周期性支出的需求；應急資金的需求；未來消費的需求；財富積累與投資獲利的需求。合理的現金預算是實現個人理財規劃的基礎，用一定的時間去評估現有的財務狀況、支出模式及目標，會得到一項比較實際的預算。預算編制的程序包括設定長期理財規劃目標、預測年度收入、算出年度支出預算目標、對預算進行控制與差異分析。應急資金可以應對失業或失能導致的工作收入中斷，應對緊急醫療或意外所導致的超支費用。以現有資產狀況來衡量緊急預備金的應變能力，失業保障月數=存款、可變現資產或凈資產/月固定支出，最低標準的失業保障月數是三個月，能維持六個月的失業保障較為妥當。消費管理要注意即期消費和遠期消費、消費支出的預期、孩子的消費、住房、汽車等大額消費以及保險消費等問題。消費信貸的特點包括貸款投向的個人性、貸款用途的消費性、貸款額度的小額性、貸款期限的靈活性和貸款資金的安全性。在債務管理中，應先算好可負擔的債務額度，考慮貸款需求、家庭現有經濟實力、預期收支情況、還款能力等因素。在合理的利率成本下，個人的信貸能力即貸款能力取決于客戶收入能力和客戶資產價值。衡量指標有：負債比率=總負債/總資產，一般低于50%為宜；債務負擔率=年本息支出/年可支配收入，不超過40%；流動性比率=流動性資產/每月支出，通常為3-6倍。債務管理中要注意債務總量與資產總量的合理比例、債務期限與家庭收入的合理關系、債務支出與家庭收入的合理比例、短期債務與長期債務的合理比例、債務重組等問題。保險規劃制定保險規劃的原則包括轉移風險原則、量力而行原則、分析客戶保險需要原則。保險規劃的主要步驟有確定保險標的，一般可以是人的身體、生命、財產等；選定保險產品，要考慮適應性、客戶經濟支付能力、選擇性等；確定保險金額，人壽保險的保險金額確定通常要考慮被保險人對家庭的經濟貢獻和負擔能力；明確保險期限，不同的保險產品有不同的合理保險期限。保險規劃的風險包括未充分保險的風險，即對財產和人身保障不足；過分保險的風險，即保額過高或保險期限過長；不必要保險的風險，即投保了對自身無必要的險種。稅收規劃稅收規劃是指在納稅行為發生前，在不違反法律、法規的前提下，通過對納稅主體的經營活動或投資行為等涉稅事項作出事先安排，以達到少納稅和遞延繳納的一系列規劃活動。其原則包括合法性原則、目的性原則、規劃性原則、綜合性原則。稅收規劃的基本內容包括避稅規劃，是指為客戶制定的理財計劃采用“非違法”的手段，獲取稅收利益的規劃；節稅規劃，是指理財規劃采用合法手段利用稅收優惠和稅收懲罰等傾斜調控政策，為客戶獲取稅收利益；轉嫁規劃，是指理財計劃采用純經濟的手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或轉給供應商或自我消轉的規劃。稅收規劃的主要步驟包括了解客戶基本情況和要求，如婚姻狀況、子女及其他贍養人員、財務情況、投資意向、對風險的態度、納稅歷史情況等；控制稅收規劃方案的執行，要隨時關注客戶情況的變化和政策法規的變化并進行相應調整。人生事件規劃教育規劃可以分為子女教育規劃和客戶自身教育規劃兩種。教育規劃的主要內容是對教育費用需求的定量分析，以及通過儲蓄和投資積累教育專項資金。在估算教育費用時，要考慮學費增長率、教育時間等因素。教育規劃的工具可分為長期教育規劃工具和短期教育規劃工具。長期教育規劃工具包括教育儲蓄，它具有利率優惠、免征利息稅等特點；教育保險，兼具儲蓄和保障功能；基金產品等。短期教育規劃工具包括國家助學貸款、商業助學貸款、出國留學貸款等。退休規劃的流程包括確定退休目標，即客戶要決定退休的年齡、退休后的生活方式和水平；計算資金需求和退休收入，要考慮通貨膨脹、生活費用等因素來計算退休資金需求，退休收入包括社會養老金、企業年金、家庭存款等；計算資金缺口，即退休資金需求與退休收入的差值；制定退休規劃，包括制定儲蓄計劃、投資計劃等；退休規劃的執行和跟蹤，要定期評估和調整退休規劃。退休規劃的風險包括通貨膨脹風險，會使退休后生活費用增加；投資風險，投資收益可能達不到預期；政策風險，如養老金政策的變化等。應對這些風險可以通過多元化投資、合理規劃資產配置、關注政策變化等方式。投資規劃投資規劃的步驟包括確定客戶投資目標，如短期目標、中期目標、長期目標；讓客戶認識自己的風險承受能力，可通過風險測試等方式；根據客戶目標和風險承受能力來構建投資組合，要考慮資產的相關性、風險收益特征等；對投資組合進行跟蹤和調整，根據市場情況和客戶情況的變化及時調整投資組合。投資工具包括銀行理財產品，有固定收益類、保本浮動收益類、非保本浮動收益類等；債券，包括國債、金融債券、企業債券等，具有收益穩定、風險較低等特點；股票，收益高但風險也高；基金，包括股票型基金、債券型基金、混合型基金、貨幣市場基金等；保險產品，除了保障功能外也有一定的投資功能；黃金，具有保值增值功能；外匯，可進行外匯買賣獲取收益等。不同的投資工具適合不同風險偏好和投資目標的客戶，在構建投資組合時要進行合理搭配。在投資規劃中，還要考慮資產配置的問題。資產配置的基本方法包括歷史數據法，即通過分析歷史數據來確定各類資產的預期收益率、標準差等參數；情景綜合分析法，是一種結合了