學校計財科管理制度一、總則（一）目的為了加強學校計財科的管理，規范財務行為，提高資金使用效益，保障學校各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和學校實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本管理制度適用于學校計財科全體工作人員。（三）基本原則1.嚴格執行國家財經法規和財務制度，確保財務工作合法合規。2.堅持勤儉辦學方針，合理編制預算，節約使用資金，提高資金使用效益。3.實行財務公開，接受學校領導、教職工和上級主管部門的監督。4.建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、崗位職責（一）科長崗位職責1.主持計財科全面工作，負責制定本科室工作計劃、總結和各項規章制度，并組織實施。2.組織編制學校年度財務預算和決算，審核各項財務收支計劃，確保預算的科學性和合理性。3.負責學校財務管理工作，組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為學校領導提供決策依據。4.加強與財政、稅務、審計等部門的溝通協調，及時了解國家財經政策法規的變化，確保學校財務工作符合要求。5.負責本科室人員的管理和考核，組織業務培訓，提高科室人員的業務素質和工作能力。6.完成學校領導交辦的其他工作任務。（二）會計崗位職責1.按照國家會計制度的規定，進行財務核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的原始憑證予以退回，并要求更正補充。3.定期核對賬目，及時清理往來款項，保證賬賬相符、賬實相符。4.負責學校財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全完整。5.協助科長編制學校年度財務預算和決算，提供相關財務數據和資料。6.完成科長交辦的其他工作任務。（三）出納崗位職責1.嚴格遵守國家現金管理和銀行結算制度，辦理現金收付和銀行結算業務。2.負責保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保現金和票據的安全。3.按照規定編制現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。4.負責審核報銷憑證，對符合規定的報銷憑證予以支付，對不符合規定的報銷憑證予以拒絕。5.協助會計做好財務核算工作，提供相關財務數據和資料。6.完成科長交辦的其他工作任務。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.量入為出，收支平衡。根據學校事業發展計劃和財力可能，合理安排各項收支。2.統籌兼顧，保證重點。正確處理事業發展需要與資金供給的關系，合理安排各項資金，優先保證教學、科研等重點工作的資金需求。3.勤儉節約，注重效益。堅持勤儉辦學方針，嚴格控制各項費用支出，提高資金使用效益。（二）預算編制程序1.每年第四季度，學校各部門根據本部門事業發展計劃和工作任務，提出下一年度的預算建議數，報計財科。2.計財科對各部門的預算建議數進行審核、匯總，結合學校事業發展規劃和財力狀況，提出學校年度預算草案，報學校領導審批。3.學校年度預算草案經學校領導審批后，報上級主管部門審核批準。（三）預算執行與調整1.學校年度預算一經批準，必須嚴格執行。各部門要按照預算安排，合理使用資金，確保各項工作的順利開展。2.在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，必須按照規定的程序進行。由各部門提出書面申請，說明調整的原因和金額，經計財科審核后，報學校領導審批。學校領導審批后，報上級主管部門備案。四、收入管理（一）收入范圍學校收入主要包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規組織收入。嚴格按照國家有關法律法規和政策規定，組織各項收入，確保收入合法合規。2.收入全部納入學校預算管理。學校各項收入要及時足額上繳學校財務，統一核算，統一管理。3.加強票據管理。學校使用的收費票據必須符合國家有關規定，由計財科統一購領、保管和發放。收費票據要按照規定的用途使用，不得轉借、轉讓、代開。（三）收入核算與監督1.計財科要按照國家會計制度的規定，對各項收入進行準確核算，確保收入數據的真實、準確。2.加強對收入的監督檢查，定期對各項收入進行清查核對，防止收入流失。對發現的問題要及時進行處理，并追究相關人員的責任。五、支出管理（一）支出范圍學校支出主要包括人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出和項目支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執行國家財經法規和財務制度。各項支出要符合國家有關法律法規和財務制度的規定，不得擅自擴大支出范圍，提高開支標準。2.厲行節約，講求效益。堅持勤儉辦學方針，合理安排各項支出，提高資金使用效益。3.支出審批制度。學校各項支出要按照規定的審批程序進行審批，未經審批的支出不得報銷。（三）支出審批程序1.日常公用支出：由經辦人員填寫報銷憑證，經部門負責人審核簽字后，報計財科審核報銷。2.專項支出：由項目負責人填寫項目經費報銷申請表，經項目歸口管理部門負責人審核簽字后，報計財科審核報銷。3.大額支出：超過一定金額的支出，要按照學校規定的大額支出審批程序進行審批。（四）支出核算與監督1.計財科要按照國家會計制度的規定，對各項支出進行準確核算，確保支出數據的真實、準確。2.加強對支出的監督檢查，定期對各項支出進行清查核對，防止支出浪費和違規支出。對發現的問題要及時進行處理，并追究相關人員的責任。六、資產管理（一）資產范圍學校資產主要包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。（二）資產管理制度1.建立健全資產管理制度，明確資產管理部門和人員的職責，加強對資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環節的管理。2.定期對資產進行清查盤點，確保資產賬賬相符、賬實相符。對清查盤點中發現的問題要及時進行處理，并追究相關人員的責任。3.加強對固定資產的管理，建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置時間、規格型號、數量、價值、使用部門等信息。對固定資產要定期進行維護保養，確保其正常使用。4.加強對無形資產的管理，建立無形資產臺賬，詳細記錄無形資產的名稱、類別、取得方式、價值、使用期限等信息。對無形資產要加強保護，防止其流失。5.加強對外投資的管理，建立對外投資管理制度，明確對外投資的審批程序、投資方式、投資收益等事項。對對外投資要定期進行評估和審計，確保投資安全和收益。（三）資產處置1.學校資產處置包括資產的出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.資產處置要按照規定的程序進行審批。由資產使用部門提出資產處置申請，經資產管理部門審核后，報學校領導審批。學校領導審批后，報上級主管部門備案。3.資產處置收入要按照國家有關規定上繳學校財務，統一核算，統一管理。七、財務監督（一）內部監督1.建立健全內部監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查。計財科要定期對財務收支、預算執行、資產管理等情況進行自查自糾，發現問題及時整改。2.加強對財務人員的監督管理，定期對財務人員進行業務培訓和職業道德教育，提高財務人員的業務素質和職業道德水平。（二）外部監督1.接受上級主管部門、財政、稅務、審計等部門的監督檢查。對監督檢查中發現的問題要及時進行整改，并按照要求報送整改情況。2.主動接受學校教職工和社會公眾的監督。定期公開學校財務收支情況，接受教職工和社會公眾的監督和質詢。八、財務信息化管理（一）財務信息化建設目標1.建立健全財務信息化管理系統，實現財務工作的信息化、自動化和規范化。2.提高財務工作效率和管理水平，為學校領導提供及時、準確、全面的財務信息。（二）財務信息化管理制度1.建立財務信息化管理系統使用管理制度，明確系統操作人員的職責和權限，規范系統操作流程。2.加強對財務信息化管理系統的安全管理，設置系統安全防護措施，防止數據泄露和系統故障。3.定期對財務信息化管理系統進行維護和升級，確保系統的正常運行和功能的不斷完善。（三）財務數據管理1.加強對財務數據的管理，建立財務數據備份制度，定期對財