未建立資產管理制度總則目的為加強公司資產管理，規范資產購置、使用、處置等行為，保障資產安全完整，提高資產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的各類資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.統一管理原則：公司資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理體制。2.合理配置原則：根據公司發展戰略和業務需求，合理配置資產，提高資產使用效率。3.效益優先原則：注重資產的經濟效益和社會效益，實現資產的保值增值。4.規范操作原則：資產的購置、使用、處置等環節應嚴格按照規定的程序和方法進行操作。資產管理職責公司管理層職責1.負責制定公司資產管理制度和政策，審批重大資產購置、處置等事項。2.監督檢查公司資產管理制度的執行情況，協調解決資產管理中的重大問題。資產管理部門職責1.負責制定公司資產分類標準和目錄，建立資產臺賬和檔案。2.組織資產清查、盤點等工作，定期編制資產報表。3.負責資產購置、處置等事項的審核和報批工作。4.監督檢查各部門資產使用情況，指導各部門做好資產管理工作。各部門職責1.負責本部門資產的日常管理和維護，確保資產安全完整。2.提出資產購置、處置等申請，配合資產管理部門做好相關工作。3.定期向資產管理部門報送資產使用情況報告。資產分類及計價固定資產1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。2.分類：包括房屋及建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等。3.計價：固定資產按取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。流動資產1.定義：可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。2.計價：流動資產按實際發生額計價。無形資產1.定義：企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.計價：無形資產按取得時的實際成本計價。資產購置購置計劃各部門根據業務發展需要，提前編制資產購置計劃，經資產管理部門審核后報公司管理層審批。購置計劃應包括資產名稱、規格型號、數量、預算金額等內容。采購流程1.資產管理部門根據審批后的購置計劃，組織實施采購工作。采購方式包括招標采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應按照相關法律法規和公司規定的程序進行。2.采購合同簽訂后，資產管理部門應及時跟蹤合同執行情況，確保資產按時、按質、按量交付。驗收與入庫1.資產到貨后，資產管理部門應組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量等是否符合合同要求。2.驗收合格的資產，由資產管理部門辦理入庫手續，并登記資產臺賬。資產使用使用部門職責1.負責本部門資產的日常使用和維護，制定資產使用操作規程，確保資產正常運行。2.對資產使用情況進行登記，定期向資產管理部門報送資產使用情況報告。3.妥善保管資產，防止資產損壞、丟失等情況發生。使用規范1.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，不得擅自改變資產用途或超范圍使用。2.資產使用過程中如發現異常情況，應及時報告資產管理部門，并采取相應措施。資產維護與保養維護保養計劃資產管理部門應根據資產的使用情況和性能特點，制定資產維護保養計劃，明確維護保養的內容、周期、責任人等。維護保養實施1.各部門應按照維護保養計劃，組織實施資產維護保養工作。維護保養工作可以由本部門人員自行完成，也可以委托專業機構進行。2.資產維護保養過程中，應做好記錄，包括維護保養時間、內容、更換的零部件等。資產清查清查范圍公司定期對各類資產進行清查，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等。清查方法1.實地盤點法：對固定資產、存貨等進行實地盤點，核實資產的數量、狀態等。2.賬目核對法：對流動資產、無形資產等進行賬目核對，核實資產的賬面余額與實際情況是否相符。清查結果處理1.清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，如實反映資產清查情況。2.對于清查中發現的問題，應及時查明原因，提出處理意見，報公司管理層審批后進行處理。資產處置處置范圍公司資產處置包括資產的出售、轉讓、報廢、報損等。處置程序1.各部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，說明處置原因、資產狀況等。2.資產管理部門對處置申請進行審核，提出審核意見后報公司管理層審批。3.經審批同意處置的資產，資產管理部門應按照規定的程序進行處置。處置方式包括公開拍賣、協議轉讓、報廢等，應按照相關法律法規和公司規定的程序進行。4.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，并調整資產臺賬。資產信息化管理建立資產信息系統公司應建立資產信息系統，對資產的購置、使用、維護、清查、處置等全過程進行信息化管理。資產信息系統應具備資產登記、查詢、統計、分析等功能。數據錄入與維護1.資產管理部門應指定專人負責資產信息系統的數據錄入和維護工作，確保數據的準確性和及時性。2.各部門應及時將資產的變動情況錄入資產信息系統，以便資產管理部門進行實時監控和管理。監督與檢查監督檢查部門公司內部審計部門負責對公司資產管理制度的執行情況進行監督檢查。檢查內容1.資產購置、使用、處置等環節是否符合規定的程序和方法。2.資產臺賬和檔案是否健全，數據是否準確。3.資產維護保養工作是否落實到位。4.資產清查工作是否按時、按要求進行，清查結果是否及時處理。問題整改對于監