村資金貨幣管理制度一、總則（一）目的為了加強本村資金貨幣的管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障村集體資產安全，根據國家相關法律法規及財務制度，結合本村實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本村范圍內的所有資金貨幣收支活動，包括但不限于村集體收入、支出、專項資金、捐贈資金等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保資金使用合法合規。2.安全性原則：保障資金安全，防止資金被盜、挪用、損失等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，促進本村經濟社會發展。4.公開透明原則：資金收支情況應及時公開，接受村民監督。二、資金管理職責（一）村黨支部職責1.領導和監督本村資金管理工作，確保資金使用符合黨的方針政策和法律法規。2.對重大資金使用事項進行決策和審批。（二）村民委員會職責1.負責組織實施本村資金管理工作，制定具體的資金管理制度和操作流程。2.審核資金收支憑證，辦理資金收支業務。3.定期向村民公開資金收支情況，接受村民監督。（三）村集體經濟組織職責1.按照財務制度要求，設置會計賬簿，進行會計核算。2.負責編制財務報表，定期向村民委員會和相關部門報送。3.協助村民委員會做好資金管理工作，提供財務咨詢和建議。（四）財務人員職責1.嚴格遵守財務制度和操作規程，負責資金的收付、記賬、算賬、報賬等工作。2.審核原始憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規定的憑證予以退回。3.定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符。4.保守財務秘密，不得泄露本村資金收支情況。三、資金收入管理（一）收入范圍1.村集體經營收入，如土地出租收入、集體企業經營收入等。2.發包及上交收入，如土地承包費、山林承包費等。3.財政轉移支付收入，如政府撥付的村級辦公經費、扶貧資金等。4.捐贈收入，包括企業、個人及其他社會組織的捐贈。5.其他收入，如資產處置收入、利息收入等。（二）收入確認1.村集體經營收入、發包及上交收入等，在實際收到款項時確認收入。2.財政轉移支付收入，按照財政部門下達的指標文件和相關規定確認收入。3.捐贈收入，在收到捐贈款項時確認收入。（三）收入收繳1.各項收入應及時足額收繳，不得坐收坐支。2.收取現金時，應開具合法有效的收款票據，并加蓋村集體經濟組織財務專用章。3.通過銀行轉賬等方式收取的收入，應及時入賬，確保資金安全。（四）收入登記1.財務人員應按照收入類別和來源，及時在會計賬簿中進行登記，詳細記錄收入日期、金額、來源等信息。2.定期對收入進行匯總和核對，確保收入數據準確無誤。四、資金支出管理（一）支出審批程序1.村集體日常支出由村民委員會主任審批，重大支出事項需經村民會議或村民代表會議討論通過后，由村黨支部書記和村民委員會主任共同審批。2.支出憑證應注明支出事由、金額、日期等信息，并由經辦人、證明人簽字，經審批人審批后，方可報銷。（二）支出范圍1.辦公經費支出，包括辦公用品購置、水電費、通訊費等。2.公益事業支出，如道路修建、水利設施維護、文化活動開展等。3.人員工資及福利支出，如村干部報酬、聘用人員工資等。4.其他必要支出，如差旅費、業務招待費等，但應嚴格控制標準。（三）支出報銷1.報銷憑證應真實、合法、有效，不得使用虛假發票或白條入賬。2.財務人員應按照審批后的支出憑證進行報銷，嚴格審核報銷金額與憑證金額是否一致，報銷手續是否齊全。3.對于不符合規定的支出，財務人員有權拒絕報銷。（四）專項資金支出1.專項資金應專款專用，不得挪作他用。2.專項資金支出應按照項目實施方案和相關規定進行，嚴格控制支出范圍和標準。3.項目實施過程中，應及時收集和整理相關資料，作為專項資金支出的依據。五、貨幣資金管理（一）庫存現金管理1.村集體經濟組織應嚴格控制庫存現金限額，一般不超過規定的限額標準。2.庫存現金應存放在保險柜內，由專人負責保管。3.現金收付應做到日清月結，每日下班前應盤點庫存現金，確保賬實相符。（二）銀行存款管理1.村集體經濟組織應按照規定開設銀行賬戶，不得多頭開戶。2.銀行賬戶的開設、變更、撤銷應報經相關部門批準。3.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。（三）票據管理1.村集體經濟組織應統一使用財政部門監制的收款票據和內部結算憑證。2.票據應專人保管，建立票據領用、使用、繳銷登記制度。3.開具票據時應按順序號全份復寫，并加蓋財務專用章。作廢票據應加蓋“作廢”戳記，全份保存，并在票據登記簿上注明作廢原因。六、財務監督與審計（一）內部監督1.村集體經濟組織應建立健全內部監督制度，加強對資金管理工作的日常監督。2.村民委員會應定期對財務收支情況進行檢查，發現問題及時整改。3.財務人員應定期進行自查，確保財務工作規范有序。（二）村民監督1.定期向村民公開資金收支情況，公開內容應包括收入來源、支出項目、金額等，接受村民監督。2.設立村民理財小組，負責對本村財務收支情況進行審核和監督，理財小組應定期召開會議，對重大財務事項進行討論和決策。（三）審計監督1.接受上級審計部門的定期審計和專項審計，積極配合審計工作，提供真實、完整的財務資料。2.對審計發現的問題，應及時進行整改，并將整改情況向村民公開。七、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、收款票據、合同協議、審計報告等與資金管理相關的資料。（二）檔案整理1.財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。2.檔案應妥善保管，防止丟失、損壞和泄密。（三）檔案保管期限1.會計憑證、會計賬簿等保管期限按照國家相關規定執行，一般為10年或30年。2.財務報表、審計報告等重要資料應長期保管。（四）檔案查閱1.因工