房產分公司財務管理制度總則1.目的本制度旨在規范房產分公司的財務行為，加強財務管理和監督，確保公司財務工作的規范化、科學化、精細化，保障公司資產安全，提高經濟效益，促進公司持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于房產分公司及其下屬各部門、各項目組。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整。完整性原則：涵蓋財務工作的各個方面，確保無遺漏。準確性原則：財務數據計算準確，賬務處理規范。及時性原則：及時記錄、報告財務信息，滿足管理決策需要。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。財務機構與人員管理1.財務機構設置房產分公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門應配備具備專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業資格證書，并定期參加培訓和繼續教育，不斷提高業務水平。3.財務人員職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。組織編制和執行財務預算、財務決算，分析財務收支情況，為公司決策提供依據。建立健全財務管理制度和內部控制制度，加強財務管理和監督。負責財務人員的培訓、考核和評價，提高財務人員的業務素質和工作能力。協調與其他部門的關系，參與公司重大經濟決策，提供財務支持和建議。會計負責公司的會計核算工作，按照國家統一的會計制度進行賬務處理。編制財務報表，定期向公司管理層和相關部門報送財務信息。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。負責稅務申報和繳納工作，合理進行稅務籌劃。出納負責公司的現金收付、銀行結算等工作，確保資金安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據。協助會計進行賬務處理和財務報表編制工作。財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際，科學合理地編制預算。堅持“量入為出、收支平衡”的原則，確保預算的可行性和嚴肅性。實行全員參與、上下結合的編制方法，充分調動各部門的積極性和主動性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部門向各部門下達年度預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門根據公司戰略目標和本部門工作計劃，結合歷史數據和市場預測，編制本部門的預算草案，并報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，匯總編制公司年度預算草案，并提交公司管理層審議。公司管理層審批：公司管理層對年度預算草案進行審批，確定公司年度預算方案。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照公司批準的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評價，及時發現問題并采取措施加以解決。如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。4.預算調整預算調整應遵循必要性、可行性和謹慎性原則。預算調整的申請應經部門負責人審核后報財務部門，財務部門審核后提交公司管理層審批。預算調整后，財務部門應及時調整相關預算指標和賬務處理。資金管理1.資金籌集管理根據公司發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保資金供應的及時性和穩定性。加強對資金籌集渠道的管理，嚴格按照國家法律法規和金融政策進行融資活動。建立健全資金籌集風險評估機制，防范資金籌集風險。2.資金使用管理實行資金集中管理，統一調度資金，提高資金使用效益。嚴格執行資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。加強對資金使用的監督和控制，確保資金使用合法、合規、合理。合理安排資金，優化資金結構，降低資金成本。3.資金結算管理規范資金結算流程，確保資金結算安全、準確、及時。加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開設和使用銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。4.資金安全管理建立健全資金安全管理制度，加強對現金、銀行存款等資金的安全防范。加強對財務印章、票據等重要物品的管理，確保其安全使用和保管。定期進行資金安全檢查，及時發現和消除安全隱患。成本費用管理1.成本費用核算原則按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分攤。遵循受益原則，將成本費用合理分配到各成本核算對象。嚴格劃分成本費用的界限，不得混淆成本費用的性質和用途。2.成本費用項目分類開發成本：包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費、開發間接費用等。期間費用：包括管理費用、銷售費用、財務費用等。3.成本費用控制措施建立成本費用控制目標，將成本費用控制指標分解到各部門和各項目組。加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制不合理的成本費用支出。定期對成本費用進行分析和評價，及時發現成本費用控制中的問題并采取措施加以改進。推行成本費用精細化管理，優化成本費用結構，降低成本費用水平。4.成本費用報銷管理制定成本費用報銷制度，明確報銷流程和審批權限。報銷人員應按照規定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的票據。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理各部門根據工作需要提出固定資產購置申請，經部門負責人審核后報財務部門。財務部門根據公司預算和資金狀況進行審核，提交公司管理層審批。固定資產購置應按照規定的采購程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。3.固定資產折舊管理按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。4.固定資產清查盤點定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。清查盤點結果應形成報告，對盤盈、盤虧的固定資產應及時查明原因，按照規定進行處理。財務報告與分析1.財務報告編制財務部門應按照國家統一的會計制度和公司內部規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經財務經理審核、公司管理層審批后對外報送。2.財務分析內容財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等方面。通過財務分析，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢，發現存在的問題和潛在風險，為公司決策提供依據。3.財務分析方法采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法進行財務分析。結合公司實際情況，運用多種分析方法，全面、深入地分析公司財務狀況和經營成果。內部控制與審計1.內部控制制度建立健全內部控制制度，明確各部門和各崗位的職責和權限，規范財務工作流程，防范財務風險。內部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、成本費用控制、固定資產管理等各個方面。定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并加以改進。2.內部審計工作設立內部審計部門或配備內部審計人員，對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計監督。內部審計應制定審計計劃，明確審計目標、范圍和重點，按照規定的審計程序進行審計工作。內部審計部門應定期向公司管理層提交審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、稅務資料、合同協議等。2.財務檔案保管財務檔案應指