衛生健康局預算管理制度總則制度目的本預算管理制度旨在規范衛生健康局的預算編制、執行、監督與調整等工作流程，確保預算資金的合理安排與有效使用，提高財政資金的使用效益，保障衛生健康事業的順利發展。適用范圍本制度適用于衛生健康局機關及所屬各預算單位。預算原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度，確保預算編制、執行等工作合法合規。2.完整性原則：將衛生健康局所有收入和支出全部納入預算管理，不得在預算之外保留其他收支項目。3.準確性原則：預算編制應真實、準確地反映各項收支情況，數據來源可靠，計算依據充分。4.統籌兼顧原則：統籌考慮衛生健康事業發展需求，合理安排各項資金，兼顧不同地區、不同領域的平衡。5.績效導向原則：強化預算績效管理，提高資金使用效益，注重結果導向和成本效益分析。預算管理職責分工預算管理委員會成立衛生健康局預算管理委員會，由局領導班子成員、相關科室負責人等組成。預算管理委員會負責審議預算管理制度、審定年度預算草案、協調解決預算編制和執行中的重大問題等。財務部門財務部門是預算管理的牽頭部門，負責組織預算編制、審核、匯總等工作，監督預算執行情況，定期編制預算執行報告，分析預算執行差異原因并提出改進建議。各業務科室各業務科室負責本部門預算項目的申報、執行和績效自評等工作，提供預算編制所需的基礎數據和資料，配合財務部門做好預算管理相關工作。預算編制預算編制依據1.國家有關法律法規、方針政策和財務規章制度。2.衛生健康事業發展規劃、年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預算執行情況和本年度收支預測。4.相關定額標準和實際工作需要。預算編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經營收入、其他收入等。2.支出預算：分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出預算：包括人員經費和公用經費。人員經費主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等；公用經費主要包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費等。項目支出預算：根據衛生健康事業發展需求和實際工作安排，對特定項目所需資金進行預算編制，如公共衛生項目、醫療救治項目、人才培養項目等。預算編制流程1.準備階段財務部門制定預算編制工作方案，明確預算編制的原則、方法、時間安排等要求。各業務科室根據事業發展規劃和年度工作計劃，提出下一年度預算項目申報建議，填寫項目申報書，詳細說明項目名稱、內容、實施計劃、資金需求等。2.編制階段財務部門根據各業務科室提交的項目申報書，結合上一年度預算執行情況和本年度收支預測，對各項收入和支出進行初步測算和審核。各業務科室根據財務部門反饋的意見，對預算申報項目進行調整和完善，形成本科室預算草案，并報送財務部門。財務部門對各業務科室報送的預算草案進行匯總、審核和平衡，編制衛生健康局年度預算草案。3.審核與批準階段預算草案提交預算管理委員會審議，預算管理委員會成員對預算草案進行充分討論，提出修改意見和建議。財務部門根據預算管理委員會的審議意見，對預算草案進行修改完善，形成正式的年度預算草案，報局領導班子審定。經局領導班子審定后的年度預算草案，按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。預算執行預算執行責任1.各預算單位是預算執行的責任主體，負責本單位預算的具體執行工作，確保預算執行的進度、質量和效果。2.各業務科室負責人對本科室預算執行情況負責，嚴格按照預算安排組織實施各項工作，合理控制經費支出，提高資金使用效益。預算執行流程1.財務部門根據財政部門批復的預算，及時下達預算指標，明確各預算單位的預算額度和支出范圍。2.各預算單位按照預算指標和相關規定，編制用款計劃，報財務部門審核。財務部門審核通過后，下達用款計劃批復。3.各預算單位根據用款計劃批復，辦理資金支付手續。屬于財政直接支付的項目，由財務部門向財政部門申請直接支付；屬于財政授權支付的項目，由預算單位自行開具支付令，通過財政國庫集中支付系統辦理支付。4.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時掌握預算執行進度，發現問題及時督促相關單位進行整改。預算執行控制1.嚴格執行預算審批制度，各項支出必須按照規定的審批程序和權限進行審批，未經審批不得支出。2.加強對預算支出的審核，確保支出的真實性、合法性和合理性。對不符合預算安排、超標準、超范圍的支出，財務部門有權拒絕支付。3.建立預算執行預警機制，對預算執行進度較慢、支出異常等情況進行預警提示，督促相關單位采取措施加快預算執行進度，合理控制支出。預算調整調整情形1.國家政策發生重大變化，對衛生健康事業發展產生重大影響，需要調整預算的。2.衛生健康事業發展規劃、年度工作計劃發生重大調整，導致原預算項目無法實施或需要增加新的項目，需要調整預算的。3.因不可抗力等因素，導致預算執行出現重大困難，需要調整預算的。4.其他確需調整預算的情形。調整程序1.各預算單位根據實際情況，提出預算調整申請，詳細說明調整的原因、項目、金額等，并附相關證明材料。2.財務部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見，報預算管理委員會審議。3.預算管理委員會對預算調整申請進行審議，根據審議結果，做出是否同意調整預算的決定。4.經預算管理委員會同意調整預算的，財務部門按照規定程序報上級主管部門和財政部門審批。預算監督內部監督1.財務部門定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現和糾正預算執行中的問題。2.審計部門對預算執行情況進行審計監督，檢查預算編制、執行、調整等環節的合法性、合規性和效益性，提出審計意見和建議。3.各業務科室定期對本科室預算執行情況進行自查，確保預算執行符合規定要求。外部監督接受財政、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供預算編制、執行等方面的資料和情況。預算績效評價評價原則1.科學規范原則：績效評價應遵循科學合理的方法和程序，確保評價結果的客觀、公正、準確。2.公正公開原則：評價過程和結果應公開透明，接受社會監督。3.分級分類原則：根據不同預算項目的特點和管理要求，實施分級分類評價。4.績效相關原則：評價結果應與預算安排、資金分配等掛鉤，強化績效導向。評價內容1.預算執行情況：包括預算執行進度、預算資金使用的合規性、準確性等。2.項目績效目標完成情況：對項目實施后的經濟效益、社會效益、環境效益等進行評價。3.資金使用效益：分析預算資金的投入產出情況，評估資金使用的效率和效果。評價方法1.成本效益分析法：比較項目的投入成本和產出效益，評估項目的經濟性。2.比較法：將項目實際執行情況與績效目標、歷史數據、同行業先進水平等進行比較，評價項目的績效水平。3.因素分析法：綜合分析影響項目績效的各種因素，確定各因素對績效的影響程度。4.公眾評判法：通過問卷調查、專家評估、社會公示等方式，廣泛聽取社會公眾的意見和建議，評價項目的社會滿意度。評價流程1.各預算單位按照要求開展本單位預算績效自評工作，填寫績效自評報告，報送財務部門。2.財務部門對各預算單位的績效自評報告進行審核和匯總，形成衛生健康局年度預算績效自評報告。3.根據工作需要，選取部分重點項目開展績效評價工作，委托第三方機構進行評價。第三方機構按照規定的方法和程序進行評價，出具績效評價報告。4.財務部門根據績效自評報告和績效評價報告，對預算執行情況和項目績效進行分析總結，將評價結果作為預算安排和資金分配的重要依據。預算信息公開公開內容1.衛生健康局年度預算草案及批復情況。2.預算執行情況，包括收入、支出、結余等情況。3.