倉庫商品借出管理制度一、總則（一）目的為了規范公司倉庫商品的借出管理，確保商品安全、有序借出，保障公司資產不受損失，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及倉庫商品借出的部門、人員及相關業務活動。（三）基本原則1.嚴格審批原則：倉庫商品借出需經過嚴格的審批流程，確保借出行為符合公司規定和業務需求。2.限期歸還原則：明確商品借出的期限，借用人應在規定時間內歸還所借商品。3.責任追究原則：對于未能按時歸還、損壞或丟失所借商品的情況，將追究借用人及相關責任人的責任。二、職責分工（一）倉庫管理部門1.負責建立倉庫商品借出臺賬，詳細記錄每筆借出業務的相關信息，包括借用人、借用時間、歸還時間、商品名稱、規格、數量等。2.按照審批后的借據辦理商品出庫手續，確保所借商品準確無誤地交付給借用人。3.定期對借出商品進行跟蹤，提醒借用人按時歸還，并在借用人歸還時進行驗收。4.負責對借出商品的損壞、丟失情況進行調查和統計，及時向相關部門反饋。（二）借用人所在部門1.負責對本部門人員的商品借用申請進行審核，確保借用需求合理、必要。2.協助倉庫管理部門對借出商品進行跟蹤和管理，督促借用人按時歸還。3.對因本部門借用人原因導致的商品損壞、丟失承擔相應的管理責任。（三）審批部門1.根據借用人的申請和實際業務需求，對商品借出申請進行審批。2.對于涉及重要商品、大額數量或特殊情況的借出申請，進行重點審核，并提出明確的審批意見。（四）財務部門1.負責對倉庫商品借出業務進行財務核算，確保相關費用的準確記錄和處理。2.對于因商品損壞、丟失等原因產生的賠償費用，及時進行賬務處理。三、商品借出申請與審批（一）申請1.借用人如需借用倉庫商品，應填寫《倉庫商品借出申請表》，詳細注明借用商品的名稱、規格、數量、借用原因、預計歸還時間等信息。2.借用人所在部門負責人對申請表進行審核，確認借用需求合理后簽字批準。（二）審批1.將《倉庫商品借出申請表》提交至審批部門進行審批。審批部門應根據公司相關規定和實際情況，對申請進行嚴格審查。2.對于一般性商品借出申請，審批部門應在[X]個工作日內完成審批；對于涉及重要商品、大額數量或特殊情況的借出申請，審批部門應在[X]個工作日內完成審批，并根據需要組織相關人員進行會審。3.審批通過后，審批部門在申請表上簽字蓋章，并將申請表返回給倉庫管理部門。四、商品借出辦理（一）借據開具1.倉庫管理部門根據審批通過的《倉庫商品借出申請表》，開具一式三聯的《倉庫商品借據》。借據應明確借用人、借用商品信息、借用時間、歸還時間、雙方簽字等內容。2.《倉庫商品借據》第一聯由倉庫管理部門留存，作為商品借出記錄和跟蹤依據；第二聯交借用人，作為借用商品的憑證；第三聯交財務部門，作為財務核算的依據。（二）商品出庫1.借用人憑審批后的《倉庫商品借據》到倉庫辦理商品出庫手續。倉庫管理人員應按照借據上注明的商品名稱、規格、數量進行發貨，并與借用人當面核對清楚。2.商品出庫時，倉庫管理人員應在庫存系統中進行相應的記錄，減少庫存數量，并更新庫存狀態。3.對于貴重商品、易損商品或有特殊保管要求的商品，倉庫管理人員應向借用人詳細說明保管注意事項。五、商品歸還管理（一）按時歸還1.借用人應按照《倉庫商品借據》上約定的歸還時間及時歸還所借商品。如因特殊原因需要延期歸還，借用人應提前[X]個工作日向倉庫管理部門提出書面延期申請，說明延期原因和預計歸還時間。2.倉庫管理部門收到延期申請后，應進行審核，并報審批部門批準。延期申請未經批準的，借用人仍需按照原約定時間歸還商品。（二）歸還驗收1.借用人歸還商品時，倉庫管理人員應按照借據上注明的商品信息進行驗收，檢查商品的數量、質量、規格等是否與借據一致。2.對于歸還的商品，如有損壞、丟失等情況，倉庫管理人員應詳細記錄，并要求借用人說明原因。借用人應按照公司規定進行賠償。3.驗收合格后，倉庫管理人員在《倉庫商品借據》上簽字確認，并辦理商品入庫手續。同時，在庫存系統中更新庫存數量和狀態。六、賠償規定（一）損壞賠償1.借用人在借用期間造成所借商品損壞的，應按照商品的實際價值進行賠償。賠償金額的計算方式為：商品原價×折舊率+維修費用（如有）。2.折舊率根據商品的使用年限和磨損程度確定，具體標準如下：使用年限在1年以內的商品，折舊率為10%；使用年限在12年的商品，折舊率為20%；使用年限在23年的商品，折舊率為30%；使用年限在3年以上的商品，折舊率為40%。3.如商品損壞后無法修復或修復成本過高，借用人應按照商品的重置價值進行賠償。（二）丟失賠償借用人在借用期間丟失所借商品的，應按照商品的原價進行賠償。如有已使用的折舊部分，應在賠償金額中扣除相應的折舊費用。（三）賠償流程1.倉庫管理部門發現商品損壞或丟失后，應及時通知借用人所在部門和財務部門，并填寫《商品損壞/丟失賠償通知單》，詳細說明商品情況、損失金額及賠償要求。2.借用人所在部門負責對賠償事宜進行調查核實，并督促借用人在規定時間內完成賠償。3.借用人應在收到《商品損壞/丟失賠償通知單》后的[X]個工作日內，將賠償款支付至公司指定賬戶。財務部門收到賠償款后，開具收款收據，并進行相應的賬務處理。七、監督與檢查（一）定期檢查1.倉庫管理部門應定期對借出商品進行清查盤點，核對借出商品的實際情況與臺賬記錄是否一致。清查盤點工作應每月至少進行一次，并形成書面報告。2.公司內部審計部門應定期對倉庫商品借出管理制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查審批流程是否規范、借據管理是否嚴格、商品歸還是否及時、賠償規定是否落實等。審計檢查工作應每年至少進行一次，并出具審計報告。（二）違規處理1.對于違反本制度規定的借用人及相關責任人，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括但不限于警告、罰款、降職、辭退等。2.對于因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔全部或部分賠償責任。如構成犯罪的，將依法追究刑事責任。八、附則（一）解釋權本制度由公司人力資源部負責解釋