2025年公務(wù)卡管理制度一、總則（一）目的為進一步加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)支出行為，提高公務(wù)支出透明度，加強廉政風(fēng)險防控，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本公務(wù)卡管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動中的公務(wù)卡使用及管理。（三）基本原則1.嚴格規(guī)范原則嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定，規(guī)范公務(wù)卡的使用范圍、報銷流程等，確保公務(wù)支出合法合規(guī)。2.便捷高效原則充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，簡化公務(wù)卡報銷手續(xù)，提高財務(wù)管理效率，方便員工用卡。3.強化監(jiān)管原則加強對公務(wù)卡使用情況的監(jiān)督管理，防范財務(wù)風(fēng)險，確保公務(wù)卡制度有效執(zhí)行。二、公務(wù)卡的基本規(guī)定（一）公務(wù)卡定義公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。（二）公務(wù)卡的辦理1.公司統(tǒng)一組織員工辦理公務(wù)卡，選擇與公司財務(wù)管理制度相適應(yīng)的銀行發(fā)行的公務(wù)卡。2.員工應(yīng)如實填寫公務(wù)卡申請表，提供相關(guān)資料，配合公司完成公務(wù)卡的辦理手續(xù)。3.公務(wù)卡申辦成功后，由公司財務(wù)部門統(tǒng)一保管，員工因公務(wù)需要使用時向財務(wù)部門領(lǐng)取。（三）公務(wù)卡的使用范圍1.適用于原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、專用材料費、公務(wù)用車運行維護費等。2.嚴禁將非公務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算。（四）公務(wù)卡的信用額度1.根據(jù)員工崗位和業(yè)務(wù)需求，合理確定公務(wù)卡信用額度。信用額度原則上不超過員工一年的公務(wù)支出預(yù)計總額。2.如需調(diào)整公務(wù)卡信用額度，員工應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)審核批準后，由財務(wù)部門與發(fā)卡銀行聯(lián)系辦理。（五）公務(wù)卡的免息還款期和最低還款額1.公務(wù)卡的免息還款期最長為[X]天，具體以發(fā)卡銀行規(guī)定為準。2.最低還款額由發(fā)卡銀行根據(jù)信用卡章程確定，一般為透支余額的一定比例（如[X]%）。三、公務(wù)卡結(jié)算流程（一）公務(wù)消費1.員工在執(zhí)行公務(wù)活動時，應(yīng)優(yōu)先使用公務(wù)卡進行支付結(jié)算。2.支付前，員工應(yīng)按照公司財務(wù)審批流程，填寫相關(guān)審批單，經(jīng)審批同意后進行公務(wù)消費。3.消費時，員工應(yīng)要求商戶提供正規(guī)發(fā)票，并在發(fā)票上注明公務(wù)卡卡號、消費日期、消費金額等信息。（二）報銷申請1.公務(wù)消費后，員工應(yīng)在規(guī)定的報銷期限內(nèi)（一般為消費后[X]個工作日內(nèi)），填寫公務(wù)卡報銷申請表，附上發(fā)票、消費清單等相關(guān)憑證，提交至所在部門負責人審核。2.部門負責人應(yīng)認真審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，審核通過后簽字確認，并提交至財務(wù)部門。（三）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到員工的公務(wù)卡報銷申請后，應(yīng)按照公司財務(wù)管理制度進行審核。2.審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，公務(wù)卡消費是否符合規(guī)定的使用范圍，報銷金額是否與發(fā)票金額一致等。3.對于審核通過的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在報銷申請表上簽字確認，并按照公司財務(wù)審批流程提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（四）報銷支付1.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)及時將報銷款項支付至員工公務(wù)卡賬戶。2.支付方式原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負責人批準。3.財務(wù)部門在支付報銷款項后，應(yīng)及時登記相關(guān)財務(wù)賬目，并將報銷憑證歸檔保存。四、公務(wù)卡的管理與監(jiān)督（一）公司財務(wù)部門職責1.負責制定和完善公務(wù)卡管理制度，明確公務(wù)卡的使用范圍、報銷流程、財務(wù)管理等相關(guān)規(guī)定。2.統(tǒng)一組織員工辦理公務(wù)卡，與發(fā)卡銀行簽訂相關(guān)合作協(xié)議，確保公務(wù)卡的正常使用和管理。3.審核員工的公務(wù)卡報銷申請，辦理報銷款項的支付手續(xù)，登記相關(guān)財務(wù)賬目，定期對公務(wù)卡使用情況進行統(tǒng)計分析。4.負責與發(fā)卡銀行溝通協(xié)調(diào)，及時解決公務(wù)卡使用過程中出現(xiàn)的問題，如卡片掛失、密碼重置、額度調(diào)整等。5.對公務(wù)卡使用情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改，對違規(guī)使用公務(wù)卡的行為進行嚴肅處理。（二）員工職責1.嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司公務(wù)卡管理制度，規(guī)范使用公務(wù)卡。2.妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得將公務(wù)卡轉(zhuǎn)借他人使用。如因保管不善導(dǎo)致公務(wù)卡遺失、被盜或密碼泄露，應(yīng)及時向公司財務(wù)部門報告，并承擔相應(yīng)責任。3.按照公司財務(wù)審批流程進行公務(wù)消費，及時辦理公務(wù)卡報銷手續(xù)，確保報銷憑證的真實性、合法性和完整性。4.積極配合公司財務(wù)部門和發(fā)卡銀行的管理工作，如實提供相關(guān)信息和資料。（三）監(jiān)督檢查1.公司財務(wù)部門定期對公務(wù)卡使用情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡消費記錄、報銷憑證、財務(wù)賬目等。2.審計部門不定期對公務(wù)卡使用情況進行審計監(jiān)督，重點檢查公務(wù)卡使用的合規(guī)性、報銷流程的執(zhí)行情況等。3.對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時責令相關(guān)責任人進行整改，并根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。五、風(fēng)險防控與責任追究（一）風(fēng)險防控1.加強對公務(wù)卡使用的風(fēng)險評估，制定相應(yīng)的風(fēng)險防控措施，防范因公務(wù)卡使用不當引發(fā)的財務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險。2.建立公務(wù)卡使用信息預(yù)警機制，對公務(wù)卡透支情況、逾期還款情況等進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風(fēng)險。3.加強與發(fā)卡銀行的合作，定期獲取公務(wù)卡使用信息，共同做好風(fēng)險防控工作。（二）責任追究1.對于違反本制度規(guī)定使用公務(wù)卡的員工，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、停職檢查等處理；構(gòu)成違紀違法的，將依法依規(guī)追究相應(yīng)責任。2.因員工違規(guī)使用公務(wù)卡導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟損失的，員工應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。3.對于在公務(wù)卡管理工作中存在失職、瀆職行為的公司財務(wù)人員和相關(guān)管理人員，公司將給予相應(yīng)的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，