商業(yè)街資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司商業(yè)街資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有商業(yè)街資產(chǎn)，包括但不限于建筑物、土地、商鋪、設(shè)備設(shè)施、庫存商品等。管理原則1.統(tǒng)一管理原則：公司對商業(yè)街資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一核算。2.分級負(fù)責(zé)原則：按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，明確各部門和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)。3.效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范操作原則：資產(chǎn)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作必須遵循國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保合法合規(guī)。管理職責(zé)資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善商業(yè)街資產(chǎn)管理制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)商業(yè)街資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計(jì)、評估等基礎(chǔ)工作。3.負(fù)責(zé)商業(yè)街資產(chǎn)的購置、調(diào)配、處置等審批和管理工作。4.監(jiān)督檢查各部門資產(chǎn)使用情況，定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門所使用資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)使用情況和存在問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請，并按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)商業(yè)街資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審核，提供財(cái)務(wù)意見。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。資產(chǎn)購置與驗(yàn)收購置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制資產(chǎn)購置計(jì)劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)算等內(nèi)容。2.購置計(jì)劃經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門匯總各部門購置計(jì)劃，結(jié)合公司實(shí)際情況，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制公司年度資產(chǎn)購置預(yù)算，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購置預(yù)算，按照公司采購管理制度組織實(shí)施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、競爭性談判等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和金額大小選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。2.采購過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。驗(yàn)收1.資產(chǎn)到貨后，使用部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對。2.驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收報(bào)告，簽字確認(rèn)。驗(yàn)收報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。對于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，要求其更換或退貨。3.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對驗(yàn)收情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，并登記資產(chǎn)臺賬；驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，不得辦理入庫手續(xù)，應(yīng)及時(shí)督促相關(guān)部門處理。資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全商業(yè)街資產(chǎn)臺賬，對每一項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置日期、購置價(jià)格、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊情況等信息。2.資產(chǎn)發(fā)生變動時(shí)，如購置、調(diào)配、處置、報(bào)廢等，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬信息，確保臺賬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。資產(chǎn)使用與維護(hù)1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或超負(fù)荷使用。2.使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對于大型設(shè)備設(shè)施，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，并安排專人負(fù)責(zé)。3.如資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系專業(yè)維修人員進(jìn)行維修。維修費(fèi)用按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)應(yīng)妥善保管，存放地點(diǎn)應(yīng)安全、整潔、通風(fēng)良好，符合資產(chǎn)存放要求。對于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的防護(hù)措施。2.建立資產(chǎn)保管責(zé)任制度，明確資產(chǎn)保管責(zé)任人。保管責(zé)任人應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查，確保資產(chǎn)安全完整。如因保管不善造成資產(chǎn)損失，保管責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。資產(chǎn)盤點(diǎn)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)范圍包括公司所有商業(yè)街資產(chǎn)。2.盤點(diǎn)前，資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)人員、時(shí)間、范圍、方法等。盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)實(shí)物與資產(chǎn)臺賬，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤盈盤虧報(bào)告。盤盈盤虧報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、賬實(shí)差異情況、原因分析等內(nèi)容。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)盤盈盤虧報(bào)告，提出處理意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。對于盤盈資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入賬；對于盤虧資產(chǎn)，應(yīng)查明責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，由責(zé)任人賠償；屬于不可抗力等原因造成的，按照公司相關(guān)規(guī)定處理。資產(chǎn)調(diào)配調(diào)配原則1.優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)使用效率。2.滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，確保各部門工作正常開展。3.遵循公平、公正、公開原則，合理調(diào)配資產(chǎn)。調(diào)配程序1.使用部門因業(yè)務(wù)需要或資產(chǎn)閑置等原因，需要調(diào)配資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，詳細(xì)說明調(diào)配資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原使用部門、擬調(diào)入部門、調(diào)配原因等內(nèi)容。2.資產(chǎn)調(diào)配申請表經(jīng)原使用部門負(fù)責(zé)人和擬調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對調(diào)配申請進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)調(diào)配。調(diào)配過程中，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫資產(chǎn)交接清單，雙方簽字確認(rèn)。資產(chǎn)交接清單應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、交接時(shí)間、交接雙方等內(nèi)容。資產(chǎn)處置處置范圍1.已達(dá)到使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.閑置不用且無使用價(jià)值的資產(chǎn)。5.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。處置方式1.報(bào)廢：對于已無使用價(jià)值、無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，如出售給廢品回收公司等。2.出售：對于閑置或不需用的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行出售。出售資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評估，確定合理的出售價(jià)格，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。3.捐贈：對于符合國家捐贈條件的資產(chǎn)，可進(jìn)行捐贈處理。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。處置程序1.使用部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要處置時(shí)，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、原使用部門、處置原因、處置方式等內(nèi)容。2.資產(chǎn)處置申請表經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，報(bào)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對處置申請進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置。對于報(bào)廢資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；對于出售資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估、定價(jià)，并辦理相關(guān)交易手續(xù)；對于捐贈資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定辦理捐贈手續(xù)。4.資產(chǎn)處置完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)臺賬信息，并將處置情況報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。資產(chǎn)折舊與攤銷折舊與攤銷政策1.公司按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對商業(yè)街固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行折舊與攤銷。2.固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，折舊年限根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)和使用情況確定。無形資產(chǎn)攤銷方法采用直線法，攤銷年限根據(jù)合同約定或法律規(guī)定確定。折舊與攤銷計(jì)算1.財(cái)務(wù)部門按照確定的折舊與攤銷政策，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷。折舊與攤銷計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。2.固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，按照公司成本核算制度進(jìn)行核算。監(jiān)督與檢查監(jiān)督機(jī)制1.公司建立健全商業(yè)街資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資產(chǎn)管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資產(chǎn)賬務(wù)處理進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。檢查內(nèi)容1.資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況，包括資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、日常管理、調(diào)配、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定程序。2.資產(chǎn)使用情況，包括資產(chǎn)是否正常運(yùn)行、是否存在閑置浪費(fèi)等情況。3.資產(chǎn)保管情況，包括資產(chǎn)存放地點(diǎn)是否安全、資產(chǎn)是否完好無損等情況。4.資產(chǎn)盤點(diǎn)情況，包括盤點(diǎn)是否及時(shí)、準(zhǔn)確，賬實(shí)是否相符等情況。違規(guī)處理1.對于違反本制