2025年理財規劃師（中級）考試試卷實戰演練與備考指南考試時間：______分鐘總分：______分姓名：______一、金融基礎知識要求：測試學生對金融基礎知識掌握的程度，包括金融工具、金融市場、金融機構等內容。1.簡述貨幣政策的三大工具。2.金融市場按交易工具的期限可以分為哪幾類？3.以下哪些屬于金融工具？（A.普通股票B.歐洲債券C.國庫券D.企業債券E.貨幣市場基金）4.下列哪項不是金融市場的功能？（A.價格發現B.分散風險C.資金配置D.投資理財）5.金融監管機構主要包括哪些？（A.中國人民銀行B.中國銀保監會C.中國證監會D.各地銀監局）6.金融機構按業務范圍可以分為哪幾類？（A.銀行B.證券公司C.保險公司D.金融租賃公司）7.以下哪種金融產品屬于固定收益類產品？（A.股票B.債券C.期貨D.期權）8.金融市場中的“做市商”是指什么？（A.金融機構B.投資者C.監管機構D.交易所）9.下列哪項不屬于金融市場的風險？（A.利率風險B.市場風險C.流動性風險D.信用風險）10.金融衍生品交易的特點有哪些？（A.交易成本高B.風險高C.交易靈活D.流動性強）二、財務管理要求：測試學生對財務管理基本原理和方法的掌握程度，包括財務報表分析、財務預算、財務決策等內容。1.財務報表主要包括哪幾張？（A.資產負債表B.利潤表C.現金流量表D.管理費用表）2.以下哪項不是財務報表分析的目的？（A.評估公司盈利能力B.評估公司償債能力C.評估公司成長能力D.評估公司管理能力）3.財務報表分析的方法主要有哪幾種？（A.比率分析法B.比較分析法C.結構分析法D.因素分析法）4.以下哪項不是財務預算的內容？（A.收入預算B.成本預算C.投資預算D.現金流量預算）5.財務決策的主要依據是什么？（A.財務報表分析B.財務預算C.管理層經驗D.行業分析）6.財務決策的類型主要有哪幾種？（A.投資決策B.營運資金決策C.籌資決策D.財務風險決策）7.財務指標中的流動比率是多少？（A.資產總額/負債總額B.流動資產/流動負債C.總資產/負債總額D.總資產/股東權益）8.以下哪種財務決策屬于資本結構決策？（A.貸款決策B.投資決策C.籌資決策D.財務風險決策）9.財務指標中的凈利潤率是多少？（A.凈利潤/營業收入B.凈利潤/總資產C.凈利潤/股東權益D.凈利潤/銷售成本）10.財務決策中的“無風險利率”是指什么？（A.政府債券利率B.存款利率C.銀行貸款利率D.企業債券利率）四、投資學要求：測試學生對投資學基本原理和投資策略的掌握程度，包括投資組合理論、資本資產定價模型、投資策略等內容。1.投資組合理論中的馬科維茨模型主要考慮哪些因素？2.什么是資本資產定價模型（CAPM）？3.以下哪種投資策略屬于被動投資？（A.加權平均成本法B.加法投資策略C.定期定額投資D.被動投資）4.投資組合的預期收益率如何計算？5.什么是投資組合的β系數？6.以下哪種投資工具屬于衍生品？（A.股票B.債券C.期貨D.期權）7.什么是套利定價理論（APT）？8.投資組合的風險主要有哪些？（A.市場風險B.信用風險C.流動性風險D.操作風險）9.什么是價值投資？10.投資者如何通過分散投資來降低風險？五、保險規劃要求：測試學生對保險規劃的基本原理和保險產品的了解程度，包括保險類型、保險需求分析、保險產品選擇等內容。1.保險按保障對象可以分為哪幾類？2.什么是保險需求分析？3.以下哪種保險屬于人壽保險？（A.財產保險B.責任保險C.健康保險D.人壽保險）4.保險產品的主要功能有哪些？5.什么是保險合同的保險責任？6.以下哪種保險屬于非壽險？（A.人壽保險B.財產保險C.健康保險D.責任保險）7.保險規劃的基本步驟是什么？8.什么是保險費率？9.保險合同的有效期是如何規定的？10.保險理賠的程序包括哪些步驟？六、稅務規劃要求：測試學生對稅務規劃的基本原理和稅收政策的了解程度，包括個人所得稅、企業所得稅、稅收籌劃等內容。1.個人所得稅的納稅人包括哪些？2.個人所得稅的稅率是如何規定的？3.以下哪種收入不屬于個人所得稅的征稅范圍？（A.工資薪金所得B.勞務報酬所得C.財產租賃所得D.資本利得所得）4.企業所得稅的納稅人包括哪些？5.企業所得稅的稅率是如何規定的？6.以下哪種行為不屬于稅收籌劃？（A.合理避稅B.優化稅務結構C.利用稅收優惠政策D.逃稅）7.稅收籌劃的原則有哪些？8.個人所得稅的申報方式有哪些？9.企業所得稅的申報期限是如何規定的？10.稅收籌劃的目標是什么？本次試卷答案如下：一、金融基礎知識1.解析：貨幣政策三大工具為法定存款準備金率、再貼現率和公開市場操作。2.解析：金融市場按交易工具的期限可以分為貨幣市場、債券市場、股票市場、衍生品市場等。3.解析：A.普通股票、B.歐洲債券、C.國庫券、D.企業債券、E.貨幣市場基金均屬于金融工具。4.解析：金融市場的功能包括價格發現、分散風險、資金配置和投資理財，不包括投資理財。5.解析：金融監管機構主要包括中國人民銀行、中國銀保監會、中國證監會。6.解析：金融機構按業務范圍可以分為銀行、證券公司、保險公司、金融租賃公司等。7.解析：固定收益類產品通常指的是債券，包括國庫券、企業債券等。8.解析：“做市商”是指金融市場上的金融機構，負責買賣證券，維持市場流動性。9.解析：金融市場的風險包括市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險，不包括利率風險。10.解析：金融衍生品交易的特點包括交易靈活、風險高、交易成本高、流動性強。二、財務管理1.解析：財務報表主要包括資產負債表、利潤表、現金流量表。2.解析：財務報表分析的目的不包括評估公司管理能力。3.解析：財務報表分析的方法包括比率分析法、比較分析法、結構分析法和因素分析法。4.解析：財務預算的內容不包括管理費用表。5.解析：財務決策的主要依據是財務報表分析。6.解析：財務決策的類型包括投資決策、營運資金決策、籌資決策和財務風險決策。7.解析：財務指標中的流動比率是流動資產/流動負債。8.解析：資本結構決策屬于籌資決策。9.解析：財務指標中的凈利潤率是凈利潤/營業收入。10.解析：“無風險利率”通常指政府債券利率。三、投資學1.解析：馬科維茨模型主要考慮投資組合的預期收益率和風險。2.解析：資本資產定價模型（CAPM）是一個用于計算投資組合預期收益率的模型。3.解析：被動投資策略屬于被動投資。4.解析：投資組合的預期收益率可以通過加權平均各資產的預期收益率來計算。5.解析：投資組合的β系數是衡量投資組合相對于市場風險的指標。6.解析：期貨和期權屬于衍生品。7.解析：套利定價理論（APT）是一個用于確定投資組合預期收益率的模型。8.解析：投資組合的風險包括市場風險、信用風險、流動性風險和操作風險。9.解析：價值投資是一種投資策略，認為股票的價格會回歸其內在價值。10.解析：投資者通過分散投資可以降低非系統性風險。四、保險規劃1.解析：保險按保障對象可以分為人壽保險、財產保險、健康保險、責任保險等。2.解析：保險需求分析是確定個人或企業對保險保障的需求的過程。3.解析：人壽保險屬于人壽保險。4.解析：保險產品的主要功能包括風險保障、儲蓄增值、投資理財等。5.解析：保險合同的保險責任是指保險人在保險合同約定的保險事故發生時，應承擔的賠償責任。6.解析：財產保險屬于非壽險。7.解析：保險規劃的基本步驟包括確定保險需求、選擇保險產品、購買保險合同、評估保險效果等。8.解析：保險費率是指保險公司根據保險產品的風險和保障程度等因素確定的保費金額。9.解析：保險合同的有效期通常由保險合同約定，可以是短期或長期。10.解析：保險理賠的程序包括報案、調查、定損、賠償等步驟。五、稅務規劃1.解析：個人所得稅的納稅人包括個人、個體工商戶、企事業單位等。2.解析：個人所得稅的稅率分為超額累進稅率和比例稅率。3.解析：財產租賃所得不屬于個人所得稅的征稅范圍。4.解析：