愛衛會預算管理制度一、總則（一）目的為加強愛衛會預算管理，規范預算編制、執行、調整及監督等行為，提高資金使用效益，保障愛衛會各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于愛衛會內部各部門及所屬單位的預算管理活動。（三）預算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度規定編制和執行預算。2.完整性原則：將愛衛會所有收入和支出全部納入預算管理，不得遺漏。3.準確性原則：預算編制應真實、準確反映各項收支情況，數據詳實可靠。4.嚴肅性原則：預算一經確定，必須嚴格執行，不得隨意調整。5.效益性原則：注重預算資金的使用效益，優化資源配置，提高資金使用效率。二、預算管理組織體系（一）預算管理委員會1.組成：由愛衛會主任擔任主任，副主任由各副主任擔任，成員包括各部門負責人。2.職責：審議確定預算管理的政策、制度和辦法。審議年度預算草案和預算調整草案。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。（二）預算管理辦公室1.組成：設在財務部門，由財務負責人兼任主任，相關財務人員為成員。2.職責：負責預算管理制度的具體起草和修訂。組織年度預算的編制、匯總、審核和上報工作。負責預算執行情況的日常監控和分析，定期向預算管理委員會報告。提出預算調整建議方案。負責預算考核的具體組織工作。（三）各部門1.職責：負責本部門預算的編制、執行和控制。配合預算管理辦公室做好相關工作，及時提供預算編制所需資料。對本部門預算執行情況進行分析和總結，發現問題及時解決并報告。三、預算編制（一）預算編制依據1.國家有關法律法規、方針政策和財務制度。2.愛衛會的發展戰略、年度工作計劃和工作目標。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。（二）預算編制內容1.收入預算：包括財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入等。各部門應根據收入來源及相關政策規定，合理預計各項收入。2.支出預算：人員經費：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費等。公用經費：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。項目支出：根據愛衛會年度工作計劃和重點工作安排，編制具體項目的預算，明確項目名稱、內容、資金來源及金額等。（三）預算編制流程1.每年[具體時間]前，預算管理辦公室向各部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、要求和時間安排。2.各部門按照通知要求，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并于[規定時間]前報送預算管理辦公室。3.預算管理辦公室對各部門報送的預算草案進行匯總、審核，對不符合要求的預算草案退回相關部門重新編制。4.預算管理辦公室根據審核后的預算草案，編制愛衛會年度預算草案，報預算管理委員會審議。5.預算管理委員會審議通過后，將年度預算草案報上級主管部門審批。四、預算執行（一）預算執行責任1.各部門是本部門預算執行的責任主體，部門負責人對本部門預算執行情況負責。2.財務部門負責預算執行的日常管理和監督，按照預算安排及時足額撥付資金。（二）預算執行控制1.建立預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括收入、支出的發生時間、金額、用途等。2.嚴格執行預算審批制度，各項支出必須按照預算規定的用途和額度進行審批，嚴禁無預算支出和超預算支出。3.加強對預算執行過程的監控，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。4.建立預算執行預警機制，當預算執行進度偏離預算目標時，及時發出預警信號，提醒相關部門采取措施進行調整。（三）預算調整1.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序辦理：由預算執行部門提出書面申請，說明調整的原因、內容、金額及對預算執行的影響等。預算管理辦公室對申請進行審核，提出審核意見。預算管理辦公室將審核意見報預算管理委員會審議。預算管理委員會審議通過后，報上級主管部門審批。2.預算調整應遵循以下原則：調整事項應符合國家法律法規和相關政策規定。調整理由應充分合理，確屬必要。調整金額應在可控范圍內，確保預算的嚴肅性和穩定性。五、預算監督（一）內部監督1.預算管理辦公室定期對各部門預算執行情況進行檢查，檢查內容包括預算執行進度、資金使用合規性、財務核算準確性等。2.審計部門對愛衛會預算執行情況進行審計監督，重點審查預算編制的真實性、合法性，預算執行的合規性、效益性等。（二）外部監督接受上級主管部門、財政部門及其他相關部門的監督檢查，積極配合提供有關資料，如實反映預算管理情況。六、預算考核（一）考核原則1.公平公正原則：考核標準統一，考核過程公開透明，確保考核結果客觀公正。2.全面考核原則：對預算編制、執行、調整及監督等全過程進行考核。3.激勵約束原則：通過考核，對預算管理工作表現優秀的部門和個人進行獎勵，對存在問題的部門和個人進行約束和問責。（二）考核指標1.預算編制準確性：考核預算編制與實際執行情況的符合程度。2.預算執行進度：考核各部門預算執行是否達到規定的進度要求。3.資金使用效益：考核預算資金的使用是否達到預期目標，是否取得良好的經濟效益和社會效益。4.預算調整規范性：考核預算調整是否按照規定程序辦理。5.預算管理工作質量：考核各部門預算管理基礎工作是否扎實，資料是否完整準確等。（三）考核方式1.定期考核：每年末對各部門預算管理情況進行一次全面考核。2.日常考核：預算管理辦公室對各部門預算執行情況進行日常監控和檢查，發現問題及時記錄并納入考核范圍。（四）考核結果應用1.將考核結果與部門和個人的績效掛鉤，對考核優秀的部門和個人給予表彰和獎勵。