信用保護工具管理制度一、總則（一）目的為加強公司信用保護工具的管理，規(guī)范信用保護工具的使用流程，有效防范信用風(fēng)險，保障公司資金安全和正常經(jīng)營秩序，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門在涉及信用交易活動中對信用保護工具的申請、審批、使用、監(jiān)督及后續(xù)管理等相關(guān)事宜。（三）基本原則1.風(fēng)險可控原則在使用信用保護工具時，應(yīng)充分評估信用風(fēng)險，確保采取的信用保護措施能夠有效降低風(fēng)險，保障公司利益。2.合規(guī)合法原則嚴格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及公司內(nèi)部規(guī)章制度，確保信用保護工具的使用合法合規(guī)。3.審慎使用原則根據(jù)業(yè)務(wù)實際需求，審慎決定是否使用信用保護工具，避免過度依賴信用保護工具而忽視自身信用管理能力的提升。4.成本效益原則在選擇信用保護工具時，綜合考慮成本與效益，確保所采取的信用保護措施在有效控制風(fēng)險的前提下，盡可能降低公司成本。二、信用保護工具概述（一）定義信用保護工具是指公司為降低信用交易風(fēng)險，與金融機構(gòu)或其他專業(yè)信用風(fēng)險管理機構(gòu)合作，采用的一系列信用風(fēng)險緩釋手段，包括但不限于信用保險、保證保險、信用擔(dān)保、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資、資產(chǎn)證券化等。（二）分類及功能1.信用保險定義：信用保險是指權(quán)利人向保險人投保債務(wù)人的信用風(fēng)險的一種保險。功能：當(dāng)債務(wù)人因破產(chǎn)、無力償債或其他信用風(fēng)險導(dǎo)致無法履行債務(wù)時，保險人按照保險合同約定向權(quán)利人支付保險金，從而降低權(quán)利人的信用損失。2.保證保險定義：保證保險是指債務(wù)人向保險人投保自己的信用風(fēng)險，當(dāng)債務(wù)人未履行債務(wù)時，由保險人按照保險合同約定向債權(quán)人支付保險金的一種保險。功能：為債權(quán)人提供額外的信用保障，增強債權(quán)人對債務(wù)人的信任，促進信用交易的達成。3.信用擔(dān)保定義：信用擔(dān)保是指第三方擔(dān)保人為債務(wù)人的債務(wù)履行向債權(quán)人提供的一種擔(dān)保。功能：當(dāng)債務(wù)人無法履行債務(wù)時，擔(dān)保人按照擔(dān)保合同約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，代為清償債務(wù)，從而保障債權(quán)人的債權(quán)實現(xiàn)。4.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資定義：應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)將其合法擁有的應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行等金融機構(gòu)，由金融機構(gòu)向企業(yè)提供融資的一種融資方式。功能：幫助企業(yè)盤活應(yīng)收賬款資產(chǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，緩解企業(yè)資金壓力。5.資產(chǎn)證券化定義：資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動性但具有可預(yù)測現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過結(jié)構(gòu)性重組，轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾习l(fā)行和交易的證券的過程。功能：優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)流動性，降低融資成本，拓寬融資渠道。三、信用保護工具的申請與審批（一）申請條件1.公司開展信用交易業(yè)務(wù)，符合信用保護工具適用范圍。2.業(yè)務(wù)部門對擬交易客戶進行信用評估，認為存在一定信用風(fēng)險，需要采取信用保護措施。3.明確信用保護工具的具體類型及金額需求，并提供相關(guān)業(yè)務(wù)背景資料。（二）申請流程1.業(yè)務(wù)部門填寫《信用保護工具申請表》，詳細說明申請信用保護工具的業(yè)務(wù)背景、交易對手信息、信用風(fēng)險評估情況、擬申請的信用保護工具類型及金額等內(nèi)容。2.將申請表及相關(guān)業(yè)務(wù)資料提交至風(fēng)險管理部門。3.風(fēng)險管理部門對申請資料進行初步審核，重點審查申請事項是否符合公司信用政策、信用保護工具適用條件以及資料的完整性和真實性。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與業(yè)務(wù)部門溝通并要求補充或修正資料。（三）審批流程1.經(jīng)風(fēng)險管理部門初步審核通過后，申請表及相關(guān)資料流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門從財務(wù)角度對申請事項進行審核，評估信用保護工具的成本效益以及對公司財務(wù)狀況的影響。3.申請表及審核意見提交至公司管理層審批。管理層根據(jù)公司整體戰(zhàn)略、信用政策、風(fēng)險承受能力等因素，綜合考慮后做出最終審批決定。（四）審批權(quán)限1.對于金額較小、風(fēng)險相對較低的信用保護工具申請，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.對于金額較大、風(fēng)險較高的信用保護工具申請，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審批。四、信用保護工具的使用與執(zhí)行（一）合同簽訂1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)審批通過的結(jié)果，與金融機構(gòu)或其他信用風(fēng)險管理機構(gòu)簽訂信用保護工具相關(guān)合同。合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、信用保護工具的具體條款、費用支付方式、保險期間或擔(dān)保期限、理賠或代償條件等內(nèi)容。2.在簽訂合同前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同文本提交至風(fēng)險管理部門和法律合規(guī)部門進行審核。風(fēng)險管理部門重點審核合同條款是否符合信用風(fēng)險管理要求，法律合規(guī)部門負責(zé)審查合同的合法性、合規(guī)性。經(jīng)審核無異議后，業(yè)務(wù)部門方可簽訂合同。（二）費用支付1.根據(jù)信用保護工具合同約定，業(yè)務(wù)部門負責(zé)按時支付相關(guān)費用。費用支付前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫費用支付申請單，注明費用名稱、金額、支付對象等信息，并提交至財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門審核無誤后，按照公司資金支付流程進行支付操作。費用支付情況應(yīng)定期進行統(tǒng)計和分析，確保費用支出合理合規(guī)。（三）跟蹤與監(jiān)控1.業(yè)務(wù)部門負責(zé)對信用保護工具所涉及的信用交易業(yè)務(wù)進行跟蹤與監(jiān)控，及時掌握交易對手的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用狀況等信息變化情況。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向風(fēng)險管理部門報告。2.風(fēng)險管理部門定期對信用保護工具的使用情況進行檢查和評估，分析信用保護措施的有效性，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險并提出改進建議。3.財務(wù)部門負責(zé)對信用保護工具相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行監(jiān)控和分析，確保財務(wù)核算準確無誤，及時反映信用保護工具對公司財務(wù)狀況的影響。（四）理賠與代償1.當(dāng)出現(xiàn)信用保護工具合同約定的理賠或代償情形時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時收集相關(guān)證明材料，并向金融機構(gòu)或其他信用風(fēng)險管理機構(gòu)提出理賠或代償申請。2.金融機構(gòu)或其他信用風(fēng)險管理機構(gòu)收到申請后，按照合同約定進行審核和處理。如審核通過，應(yīng)及時履行理賠或代償義務(wù)。3.業(yè)務(wù)部門負責(zé)配合金融機構(gòu)或其他信用風(fēng)險管理機構(gòu)進行理賠或代償相關(guān)工作，提供必要的協(xié)助和信息支持。五、信用保護工具的后續(xù)管理（一）檔案管理1.信用保護工具相關(guān)的合同、申請資料、審批文件、理賠或代償記錄等檔案資料由業(yè)務(wù)部門負責(zé)整理和保管。2.檔案資料應(yīng)按照時間順序和類別進行分類歸檔，確保檔案的完整性和可查閱性。檔案保管期限按照公司檔案管理制度執(zhí)行。3.定期對信用保護工具檔案進行清查和盤點，防止檔案丟失、損壞或泄露。（二）效果評估1.每年度結(jié)束后，風(fēng)險管理部門牽頭組織對信用保護工具的使用效果進行評估。評估內(nèi)容包括信用風(fēng)險降低情況、對業(yè)務(wù)發(fā)展的促進作用、成本效益分析等方面。2.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合風(fēng)險管理部門提供相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，共同完成信用保護工具使用效果評估報告。3.根據(jù)評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，為今后信用保護工具的使用和管理提供參考依據(jù)。（三）持續(xù)改進1.根據(jù)信用保護工具使用效果評估結(jié)果以及公司業(yè)務(wù)發(fā)展和市場環(huán)境變化，對信用保護工具管理制度進行適時調(diào)整和完善。2.加強與金融機構(gòu)或其他信用風(fēng)險管理機構(gòu)的溝通與合作，不斷優(yōu)化信用保護工具的選擇和使用方案，提高信用風(fēng)險管理水平。3.持續(xù)加強公司內(nèi)部員工的信用風(fēng)險管理培訓(xùn)，提高員工對信用保護工具的認識和使用能力。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對信用保護工具的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查信用保護工具的申請、審批、使用、后續(xù)管理等環(huán)節(jié)是否符合公司制度和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。（二）合規(guī)檢查監(jiān)督1.法律合規(guī)部門負責(zé)對信用保護工具的使用情況進行合規(guī)檢查，確保公司在信用保護工具管理過程中遵守法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.定期對信用保護工具相關(guān)合同、業(yè)務(wù)操作等進行合規(guī)審查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的合規(guī)風(fēng)險。（三）責(zé)任追究1.對于在信用保護工具管理過程中違反公司制度、法律法規(guī)或因工作失誤給公司造成損失的單位和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的責(zé)任追究。2.責(zé)任追究方式包括但不限于批評教育、警告、罰款、降職、撤職等。構(gòu)成