公司與公司借款管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司與公司之間的借款行為，加強資金管理，保障資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司正常的財務(wù)秩序和經(jīng)濟利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司本部及所屬各子公司、分公司之間的借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.合法性原則公司與公司之間的借款行為必須符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策的規(guī)定，確保借款活動合法合規(guī)。2.安全性原則借款資金的投放要充分考慮借款方的還款能力和信用狀況，確保借款資金安全，降低資金風(fēng)險。3.效益性原則借款資金的使用應(yīng)注重效益，提高資金使用效率，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)濟效益提升。4.計劃性原則借款業(yè)務(wù)應(yīng)納入公司年度資金預(yù)算計劃，嚴(yán)格按照預(yù)算安排借款，確保資金使用的計劃性和合理性。二、借款主體與條件（一）借款主體1.公司本部及所屬各子公司、分公司在符合本制度規(guī)定的條件下，可以作為借款主體向其他公司借款或出借資金。2.公司內(nèi)部獨立核算的部門或項目組，未經(jīng)公司授權(quán)，不得對外借款或接受其他公司借款。（二）借款條件1.借款方必須是依法設(shè)立并合法存續(xù)的公司，具有獨立的法人資格和健全的財務(wù)制度。2.借款方應(yīng)具有良好的信用狀況，無不良信用記錄，具備按時足額償還借款本息的能力。3.借款用途應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不得用于違法違規(guī)活動或與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的支出。4.出借方應(yīng)具備相應(yīng)的資金實力，能夠滿足借款方的借款需求。三、借款申請與審批（一）借款申請1.借款方如需向其他公司借款，應(yīng)提前向出借方提交借款申請報告，報告內(nèi)容應(yīng)包括借款金額、借款用途、借款期限、還款計劃等。2.借款申請報告應(yīng)經(jīng)借款方公司內(nèi)部審批流程，由借款方負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公司公章后提交給出借方。（二）出借方審批1.出借方收到借款申請報告后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，評估借款方的還款能力和信用狀況，核實借款用途的真實性和合理性。2.出借方根據(jù)審核結(jié)果，決定是否批準(zhǔn)借款申請。如批準(zhǔn)借款申請，應(yīng)與借款方簽訂借款合同，并明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）特殊借款審批對于金額較大、期限較長或風(fēng)險較高的借款業(yè)務(wù)，出借方應(yīng)提交公司管理層或董事會進(jìn)行審批。審批通過后方可簽訂借款合同。四、借款合同（一）合同簽訂1.借款申請經(jīng)批準(zhǔn)后，出借方與借款方應(yīng)簽訂書面借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款用途、借款期限、借款利率、還款方式、違約責(zé)任等條款。2.借款合同應(yīng)采用統(tǒng)一格式文本，由公司法律顧問審核后簽訂。合同簽訂后，雙方應(yīng)各執(zhí)一份，并妥善保管。（二）合同變更1.借款合同履行期間，如遇特殊情況需要變更合同條款，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面變更協(xié)議。變更協(xié)議作為借款合同的補充文件，與借款合同具有同等法律效力。2.合同變更涉及借款金額、借款期限、還款方式等重要條款的，應(yīng)重新提交公司內(nèi)部審批流程，并經(jīng)出借方審批通過后方可變更。（三）合同解除1.借款合同履行期間，如出現(xiàn)法定或約定的解除情形，雙方應(yīng)協(xié)商一致解除合同，并簽訂書面解除協(xié)議。2.合同解除后，借款方應(yīng)按照合同約定及時償還借款本息，出借方應(yīng)協(xié)助借款方辦理相關(guān)手續(xù)。五、借款發(fā)放與支付（一）借款發(fā)放1.出借方應(yīng)按照借款合同約定的時間和金額，將借款資金足額發(fā)放到借款方指定的銀行賬戶。2.借款發(fā)放前，出借方應(yīng)核實借款方提供的收款賬戶信息是否準(zhǔn)確無誤，確保借款資金安全。（二）借款支付1.借款方應(yīng)按照借款合同約定的借款用途使用借款資金，不得擅自改變借款用途。2.借款資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司財務(wù)管理制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行支付，確保資金流向清晰、可追溯。3.對于金額較大的借款資金支付，借款方應(yīng)提前向出借方提交資金使用計劃和支付申請，經(jīng)出借方審核同意后方可支付。六、借款利息與費用（一）借款利息1.借款利率應(yīng)在借款合同中明確約定，利率水平應(yīng)符合國家法律法規(guī)和市場行情的規(guī)定。2.借款利息的計算方式應(yīng)按照借款合同約定執(zhí)行，一般按照借款金額和借款期限計算利息。3.借款利息應(yīng)按照借款合同約定的時間和方式支付，借款方應(yīng)按時足額支付利息，不得拖欠。（二）借款費用1.借款過程中發(fā)生的相關(guān)費用，如手續(xù)費、中介費等，應(yīng)在借款合同中明確約定承擔(dān)方。2.借款費用的支付應(yīng)按照借款合同約定執(zhí)行，由承擔(dān)方及時支付，不得轉(zhuǎn)嫁或拖欠。七、借款償還（一）還款計劃1.借款方應(yīng)按照借款合同約定的還款計劃按時足額償還借款本息。還款計劃應(yīng)明確還款時間、還款金額等內(nèi)容。2.借款方如需提前償還借款，應(yīng)提前向出借方提出書面申請，經(jīng)出借方同意后方可提前償還。提前償還借款的，應(yīng)按照借款合同約定支付相應(yīng)的利息和費用。（二）還款方式1.借款合同應(yīng)明確約定還款方式，常見的還款方式包括一次性還本付息、分期還本付息等。2.借款方應(yīng)按照借款合同約定的還款方式按時足額償還借款本息，確保還款資金及時到賬。（三）逾期還款1.如借款方未能按照借款合同約定的時間和金額償還借款本息，即為逾期還款。2.對于逾期還款的借款方，出借方有權(quán)按照借款合同約定收取逾期利息，并采取相應(yīng)的催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收等。3.逾期還款情節(jié)嚴(yán)重的，出借方有權(quán)通過法律途徑追究借款方的違約責(zé)任，維護(hù)自身合法權(quán)益。八、借款監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督檢查職責(zé)1.公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)對公司與公司之間的借款業(yè)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督和檢查，確保借款資金的安全使用和按時償還。2.公司審計部門負(fù)責(zé)對借款業(yè)務(wù)進(jìn)行定期審計，檢查借款合同的執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）監(jiān)督檢查內(nèi)容1.借款合同的簽訂、履行情況，包括借款金額、借款期限、借款利率、還款方式等條款的執(zhí)行情況。2.借款資金的使用情況，是否按照借款合同約定的用途使用資金，有無挪用、擠占等違規(guī)行為。3.借款利息和費用的支付情況，是否按照借款合同約定按時足額支付利息和費用。4.借款償還情況，是否按照借款合同約定的還款計劃按時足額償還借款本息。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求借款方限期整改。2.借款方應(yīng)按照整改通知書的要求，認(rèn)真落實整改措施，及時糾正存在的問題。3.對于整改不力或拒不整改的借款方，公司將采取相應(yīng)的處罰措施，如暫停借款業(yè)務(wù)、追究相關(guān)人員責(zé)任等。九、違約責(zé)任（一）借款方違約責(zé)任1.借款方如未按照借款合同約定的時間和金額償還借款本息，應(yīng)按照借款合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，支付逾期利息和違約金。2.借款方如擅自改變借款用途，出借方有權(quán)提前收回借款，并要求借款方承擔(dān)違約責(zé)任，支付違約金。3.借款方如提供虛假資料或隱瞞重要事實，騙取借款的，出借方有權(quán)解除借款合同，要求借款方立即償還借款本息，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）出借方違約責(zé)任1.出借方如未按照借款合同約定的時間和金額發(fā)放借款資金，應(yīng)按照借款合同約定承擔(dān)違約責(zé)任，支付違約金。2.出借方如違反借款合同約定，擅自干涉借款方使用借款資金的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，賠償借款方因此遭受的損失。十、爭議解決（一）協(xié)商解決借款合同履行過程中，如雙方發(fā)生爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。協(xié)商一致的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，作為解決爭議的依據(jù)。（二）仲裁或訴訟如雙方協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向有管轄權(quán)的仲裁機構(gòu)申請仲裁或向人民法院提起訴訟。在爭議解決期間，除