公司之間借款管理制度一、總則1.目的為規范公司之間的借款行為，加強資金管理，防范財務風險，保障公司資金安全，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司與其他公司之間的各類借款業務，包括但不限于臨時性資金拆借、項目合作借款等。3.基本原則合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規及相關政策要求。安全性原則：確保借款資金的安全，按時足額收回借款本息。效益性原則：在保證資金安全的前提下，合理安排借款，提高資金使用效益。規范性原則：借款業務應嚴格按照規定的流程和審批權限進行操作。二、借款申請與審批1.借款申請因業務需要向其他公司借款的部門或項目負責人，應填寫《公司間借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、借款期限、還款計劃等內容。申請表應附上相關業務合同、協議或其他證明文件，以證明借款用途的真實性和合理性。2.審批流程部門初審：申請部門負責人對借款申請進行初審，審核借款用途、金額、期限等是否合理，簽署初審意見后報財務部門。財務審核：財務部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額的合理性、還款來源的可靠性、資金使用的合規性等，審核通過后報公司分管領導。領導審批：公司分管領導根據財務審核意見進行審批，對于金額較大或風險較高的借款，需報公司總經理審批。審批結果通知：審批通過后，財務部門將審批結果通知申請部門，并辦理相關借款手續。三、借款合同簽訂1.合同簽訂主體借款合同由公司法定代表人或其授權代表與借款方簽訂。2.合同內容借款合同應明確以下主要內容：借款金額：明確借款的具體金額。借款用途：詳細說明借款資金的使用方向。借款期限：約定借款的起止時間。還款方式：如一次性還款、分期還款等，并明確還款日期和金額。借款利率：如有利息約定，應明確利率標準。違約責任：明確雙方在借款過程中的權利和義務，以及違約應承擔的責任。爭議解決方式：約定雙方在合同履行過程中發生爭議時的解決途徑，如協商、仲裁或訴訟等。3.合同審核與備案財務部門負責對借款合同進行審核，確保合同內容符合公司利益和相關法律法規要求。審核通過后的借款合同應進行備案，由財務部門妥善保管，以備查閱。四、借款發放與支付1.借款發放條件借款合同已簽訂且生效。借款申請已按規定程序審批通過。借款方已提供必要的擔保或其他風險防范措施（如有要求）。2.借款支付方式根據借款合同約定和實際業務需要，借款可以采用銀行轉賬等方式支付給借款方。支付前，財務部門應核對收款賬戶信息，確保資金支付準確無誤。3.借款發放記錄財務部門應詳細記錄借款發放的日期、金額、收款方等信息，形成借款發放臺賬，以便跟蹤和管理借款資金流向。五、借款使用監督1.使用跟蹤借款申請部門應定期向財務部門報告借款資金的使用情況，包括資金流向、使用進度、項目進展等。財務部門有權對借款資金的使用情況進行檢查和監督，確保借款資金按合同約定用途使用。2.用途變更如借款用途需要變更，借款申請部門應重新填寫《公司間借款申請表》，說明變更原因和變更后的用途，按規定程序進行審批。經審批同意后，簽訂補充借款合同或變更原借款合同相關條款。六、借款利息與費用1.利息約定借款利息的約定應符合國家法律法規和金融政策要求。如借款合同約定有利息，應明確利率計算方式、付息時間等。2.費用承擔借款過程中涉及的相關費用，如手續費、擔保費等，按照借款合同約定由借款方或雙方協商承擔。七、借款還款管理1.還款計劃執行借款方應按照借款合同約定的還款計劃按時足額償還借款本息。申請部門應提前關注還款資金安排，確保按時還款。財務部門應在還款日前提醒借款方準備還款資金，并跟蹤還款情況。2.逾期還款處理如借款方未能按時還款，即為逾期還款。財務部門應及時向借款方發出逾期通知，要求其盡快還款。對于逾期借款，按照借款合同約定計收逾期利息，并可采取進一步的催收措施，如發函催收、上門催收、通過法律途徑解決等。3.提前還款如借款方提前還款，應提前向公司提出書面申請，經公司同意后，按照借款合同約定辦理提前還款手續。提前還款涉及的利息計算等問題，按照合同約定執行。八、借款擔保與風險防范1.擔保方式根據借款金額、借款期限、借款方信用狀況等因素，可要求借款方提供適當的擔保，擔保方式包括但不限于：保證擔保：由第三方提供連帶責任保證。抵押擔保：以借款方或第三方的不動產、動產等提供抵押。質押擔保：以借款方或第三方的股權、債券、存單等提供質押。2.擔保評估與審查對于要求提供擔保的借款業務，公司應組織對擔保方的擔保能力、信用狀況等進行評估和審查。評估審查內容包括擔保方的財務狀況、經營情況、資產負債情況、信用記錄等。3.擔保合同簽訂經評估審查合格后，簽訂擔保合同。擔保合同應明確擔保方式、擔保范圍、擔保期限、擔保責任等內容。4.風險監測與預警財務部門應建立借款風險監測機制，對借款業務的風險狀況進行實時監測。如發現借款方經營狀況惡化、財務風險上升等可能影響還款能力的情況，應及時發出風險預警，并采取相應的風險防范措施。九、借款檔案管理1.檔案內容公司之間借款業務的相關檔案資料應包括：借款申請表及審批文件。借款合同及相關補充協議。擔保合同及相關評估審查資料。借款發放記錄及支付憑證。借款使用情況報告及相關證明材料。還款記錄及催收記錄等。2.檔案整理與保管財務部門應定期對借款檔案進行整理，確保檔案資料的完整性和準確性。整理后的檔案應分類存放，妥善保管，保管期限按照公司檔案管理制度執行。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱或借閱借款檔案的，應填寫《檔案查閱申請表》或《檔案借閱申請表》，經財務部門負責人審批同意后，方可查閱或借閱。查閱或借閱人員應遵守檔案管理制度，不得擅自復印、涂改、損毀檔案資料。十、責任追究1.違規責任對于在公司之間借款業務中違反本制度規定的行為，將視情節輕重追究相關責任人的責任。如因違規操作導致公司資金損失的，由責任人承擔相應的賠償責任。對于違反法律法規的行為，將依法追究法律責任。2.考核與獎懲將公司之間借款業務管理情況納入相關部門和人員的績效考核體系，對在借款管理工作中表現優秀的部門和個人給予獎勵。對