公司企業存貨管理制度一、總則1.目的為了加強公司存貨管理，規范存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點等環節的操作流程，保障存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，降低存貨成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的存貨管理活動。3.基本原則合法性原則：存貨管理應當符合國家法律法規和相關政策的要求。準確性原則：確保存貨數量、價值的記錄準確無誤，賬實相符。及時性原則：各項存貨管理工作應及時進行，避免延誤影響公司運營。安全性原則：保障存貨在各個環節的安全，防止損壞、變質、丟失等情況發生。效益性原則：通過科學管理，實現存貨效益最大化，降低存貨成本。二、存貨管理職責分工1.采購部門根據公司生產經營計劃和市場需求，編制存貨采購計劃。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，并跟蹤合同執行情況。負責采購存貨的催交、運輸等工作，確保按時、按質、按量到貨。2.倉儲部門負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發放領用等工作。建立存貨臺賬，記錄存貨的收發存情況，并定期與財務部門核對賬目。對存貨進行分類存放、標識管理，確保存貨存儲安全，防止損壞、變質。定期對存貨進行盤點清查，編制盤點報告。3.生產部門根據生產計劃，合理安排存貨的領用，確保生產順利進行。對生產過程中產生的余料、廢料等及時辦理退庫手續。協助倉儲部門做好存貨盤點工作。4.財務部門負責制定存貨核算辦法，準確核算存貨的采購成本、生產成本、銷售成本等。審核存貨采購計劃、采購合同等，控制存貨采購資金支出。定期與倉儲部門核對賬目，監督存貨管理情況。參與存貨盤點工作，對盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。5.品質管理部門負責對采購的存貨進行質量檢驗，確保存貨符合質量標準。對生產過程中的存貨質量進行監督檢查，防止不合格產品流入下一道工序。參與存貨盤點工作，對有質量問題的存貨進行標識和處理。三、存貨采購管理1.采購計劃編制采購部門應于每月末根據公司下月生產經營計劃、銷售訂單以及庫存狀況，結合市場供應情況，編制次月存貨采購計劃。采購計劃應明確存貨的名稱、規格型號、數量、預計到貨時間等內容。采購計劃需經生產部門、倉儲部門、財務部門等相關部門審核。生產部門重點審核采購數量是否滿足生產需求；倉儲部門審核庫存是否能夠滿足近期生產和銷售需要，避免重復采購；財務部門審核采購資金預算是否合理。根據審核意見，采購部門對采購計劃進行調整完善，報公司主管領導審批后執行。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行綜合評估。選擇合格的供應商，并建立供應商檔案。定期對供應商進行考核評價，考核指標包括產品質量合格率、交貨及時率、售后服務等。對于考核不合格的供應商，采購部門應及時采取措施，如暫停合作、限期整改等，直至取消合作資格。與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購數量、價格、交貨方式、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。合同簽訂后，采購部門應跟蹤合同執行情況，確保供應商按時、按質、按量履行合同。3.采購訂單下達根據采購計劃和選定的供應商，采購部門下達采購訂單。采購訂單應詳細注明存貨的名稱、規格型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點等信息。采購訂單下達后，采購部門應及時將訂單副本發送給倉儲部門、財務部門等相關部門，以便各部門做好收貨、付款等準備工作。4.采購驗收存貨到貨前，倉儲部門應根據采購訂單和相關資料，做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收場地和工具等。存貨到貨時，采購部門應通知倉儲部門、品質管理部門等相關人員共同進行驗收。驗收人員應根據采購合同、質量標準等要求，對存貨的數量、規格型號、外觀質量等進行檢查。品質管理部門負責對存貨進行質量檢驗，檢驗合格的出具質量檢驗報告。對于驗收不合格的存貨，采購部門應及時與供應商溝通協商，要求供應商采取補貨、換貨、退貨等措施。驗收合格的存貨，倉儲部門應及時辦理入庫手續，并填寫入庫單。入庫單應注明存貨的名稱、規格型號、數量、入庫時間、供應商名稱等信息。入庫單一式多聯，分別送交采購部門、財務部門等相關部門。四、存貨存儲管理1.倉庫規劃與布局倉儲部門應根據公司存貨的特點和業務需求，合理規劃倉庫布局。倉庫應劃分為不同的存儲區域，如原材料區、在產品區、產成品區、不合格品區等，并設置明顯的標識牌。對不同類型的存貨應進行分類存放，如按照存貨的品種、規格型號、批次等進行劃分。對于易燃易爆、有毒有害等特殊存貨，應設置專門的存儲區域，并采取相應的安全防護措施。2.存貨入庫存貨到貨后，倉儲部門驗收人員應依據采購訂單、質量檢驗報告等對存貨進行驗收。驗收無誤后，辦理入庫手續，將存貨搬運至指定存儲區域，并按照規定的擺放方式進行存放。入庫時，倉庫管理人員應及時在存貨臺賬上記錄存貨的入庫日期、名稱、規格型號、數量、供應商等信息，確保賬實相符。3.存貨保管倉庫管理人員應定期對存貨進行檢查，查看存貨的存儲狀態是否良好，有無損壞、變質、丟失等情況。如發現問題，應及時采取措施進行處理，并報告上級領導。對存貨的存儲環境進行控制，保持倉庫的通風、干燥、溫度適宜等條件。對于有特殊存儲要求的存貨，應嚴格按照要求進行保管。加強倉庫的安全管理，配備必要的消防器材、防盜設施等，確保倉庫安全。嚴禁無關人員進入倉庫，倉庫管理人員離開倉庫時應關好門窗，切斷電源。4.存貨出庫生產部門、銷售部門等根據實際需要填寫領料單或發貨單，注明存貨的名稱、規格型號、數量、用途等信息。領料單或發貨單需經相關部門負責人審批。倉儲部門接到審批后的領料單或發貨單后，按照先進先出、后進后出等原則進行發貨。發貨時，倉庫管理人員應認真核對存貨的名稱、規格型號、數量等信息，確保發貨準確無誤。發貨后，倉庫管理人員應及時在存貨臺賬上記錄存貨的出庫日期、名稱、規格型號、數量、領用部門等信息，并更新庫存余額。同時，將領料單或發貨單的相應聯次送交財務部門進行賬務處理。五、存貨領用管理1.領用流程生產部門根據生產計劃填寫領料單，注明所需存貨的名稱、規格型號、數量、用途等信息。領料單需經生產部門負責人審核簽字。領料單提交至倉儲部門，倉儲部門根據庫存情況進行審核。如庫存充足，倉庫管理人員按照規定辦理發貨手續；如庫存不足，倉儲部門應及時通知采購部門補貨。領料單一式三聯，一聯由倉儲部門留存，作為登記存貨臺賬的依據；一聯交領料部門，作為領用存貨的憑證；一聯交財務部門，作為成本核算的依據。2.限額領料管理對于主要原材料和關鍵零部件，實行限額領料制度。生產部門應根據生產工藝和消耗定額，制定合理的領料限額。在限額范圍內，生產部門可多次領用存貨。如因生產計劃調整等原因需要超過限額領料，必須重新辦理審批手續。倉儲部門應嚴格按照限額領料單進行發料，對超限額領料情況進行監控，并及時反饋給相關部門。3.余料、廢料管理生產過程中產生的余料，生產部門應及時辦理退庫手續。退庫時，余料應保持完好，經倉儲部門驗收后，辦理入庫登記。對于廢料，生產部門應按照規定進行分類整理，定期交由專門的回收處理部門進行處理?；厥仗幚聿块T應做好廢料的回收、計量、記錄等工作，并將相關信息反饋給財務部門。六、存貨盤點管理1.盤點計劃制定倉儲部門應定期組織存貨盤點工作，原則上每年至少進行一次全面盤點。根據公司實際情況，可在年末或年初安排盤點時間。在盤點前，倉儲部門應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、盤點方法、盤點人員分工、盤點時間安排等內容。盤點計劃需經公司主管領導審批后執行。2.盤點實施盤點人員應按照盤點計劃，對存貨進行逐一清點、計量、核對。盤點過程中，應做好記錄，詳細記錄存貨的名稱、規格型號、數量、存放地點等信息。對于盤點中發現的賬實不符情況，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧報告。盤盈盤虧報告應包括存貨名稱、規格型號、數量、賬存數、實存數、盤盈盤虧金額及原因分析等內容。3.盤點結果處理財務部門根據盤盈盤虧報告進行賬務處理。對于盤盈的存貨，應按照同類或類似存貨的市場價格入賬；對于盤虧的存貨，應區分不同情況進行處理，屬于正常損耗的，計入當期損益；屬于責任人賠償的，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力造成的損失，經批準后計入營業外支出。倉儲部門根據盤點結果，對存貨臺賬進行調整，確保賬實相符。同時，針對盤點中發現的管理問題，如存貨存儲不合理、出入庫手續不規范等，提出改進措施，完善存貨管理制度。七、存貨核算管理1.核算方法選擇財務部門應根據公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法、個別計價法等。存貨核算方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司主管領導批準，并在財務報表附注中予以說明。2.成本核算存貨采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。財務部門應按照規定的成本核算方法，準確計算存貨采購成本。生產成本包括直接材料、直接人工和制造費用。財務部門應根據生產部門提供的相關資料，將各項成本合理分配到生產的產品中，計算產品生產成本。銷售成本按照已銷售存貨的實際成本進行結轉。財務部門應根據存貨發出計價方法，準確計算銷售成本。3.賬務處理財務部門應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的要求，及時、準確地記錄存貨的收發存情況。對于存貨的采購、入庫、領用、銷售、盤盈盤虧等業務，應編制相應的會計憑證，并登記入賬。定期編制存貨報表，如存貨明細表、存貨成本計算表等，反映存貨的數量、價值、成本等信息。存貨報表應與存貨臺賬、財務賬目等核對一致，確保數據準確無誤。八、存貨信息化管理1.信息化系統建設公司應建立完善的存貨信息化管理系統，實現存貨采購、驗收、存儲、領用、盤點、核算等環節的信息化管理。信息化系統應具備存貨信息錄入、查詢、統計分析、預警提示等功能。采購部門、倉儲部門、生產部門、財務部門等相關人員應通過信息化系統進行業務操作，及時錄入和更新存貨相關信息，確保信息的及時性、準確性和共享性。2.數據安全管理加強對存貨信息化系統的數據安全管理，設置不同的用戶權限，確保只有授權人員能夠訪問和操作相關數據。定期對系統數據進行備份，防止數據丟失。備份數據應存儲在安全的介質上，并異地存放。采取必要的安全防護措施，如防火墻、殺毒軟件等，防止數據被非法獲取、篡改或泄露。九、監督與考核1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對存貨管理情況進行審計監督，檢查存貨管理制度的執行情況、存貨采購、存儲、領用、盤點等環節的操作是否規范、存貨核算是否準確等。對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。整改情況應向公司管