公司出納轉帳管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范出納轉賬操作流程，確保公司資金安全、準確、及時地流轉，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體出納人員以及涉及資金轉賬業務的相關部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：出納轉賬操作必須嚴格遵守國家法律法規和公司相關財務制度的規定。2.準確性原則：確保轉賬信息的準確無誤，包括收款方賬號、戶名、金額等，避免因信息錯誤導致資金損失或延誤。3.安全性原則：采取有效措施保障公司資金安全，防止未經授權的轉賬操作和資金風險。4.及時性原則：根據業務需求及時辦理轉賬業務，不得拖延，確保資金流轉順暢。二、職責分工（一）出納人員職責1.負責審核各類轉賬業務的原始憑證，確保憑證真實、合法、完整。2.根據審核無誤的原始憑證，準確錄入轉賬信息，辦理資金轉賬手續。3.及時登記銀行存款日記賬和相關轉賬記錄，做到日清月結，賬實相符。4.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，發現問題及時查明原因并處理。5.妥善保管轉賬相關的票據、印章、密碼等重要資料，確保其安全。（二）財務負責人職責1.對公司出納轉賬業務進行全面監督和指導，審核重大轉賬業務。2.定期檢查出納轉賬操作流程的執行情況，發現問題及時督促整改。3.協調解決轉賬過程中出現的重大問題，確保公司資金安全和正常流轉。（三）相關部門職責1.業務部門負責提供真實、準確的轉賬業務資料，明確轉賬用途、金額、收款方等信息，并對資料的真實性負責。2.審批部門按照公司規定的審批流程，對轉賬業務進行審批，確保轉賬業務符合公司利益和相關規定。三、轉賬審批流程（一）日常費用轉賬審批1.業務部門人員填寫費用報銷單，詳細注明費用明細、金額、轉賬原因等，并附上相關原始憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認。3.財務部門對報銷單及原始憑證進行審核，重點審核費用是否符合公司規定的報銷標準、票據是否合規等。審核通過后，財務負責人簽字。4.公司分管領導根據審批權限進行審批，簽字確認。5.出納人員根據審批后的報銷單辦理轉賬手續。（二）采購付款轉賬審批1.采購部門填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、金額、付款方式等信息，并附上采購合同、發票等相關資料。2.采購部門負責人對付款申請進行初審，確認采購業務的真實性和付款條件是否達成，簽字確認。3.財務部門對付款申請及相關資料進行審核，核實發票的真實性、金額準確性以及采購合同的執行情況等。審核通過后，財務負責人簽字。4.公司分管領導根據審批權限進行審批，簽字確認。如金額較大或涉及重要采購項目，需經總經理審批。5.出納人員根據審批后的付款申請辦理轉賬手續。（三）資金調撥轉賬審批1.資金管理部門提出資金調撥申請，說明調撥原因、金額、調入調出賬戶等信息。2.部門負責人對資金調撥申請進行審核，確保資金調撥符合公司資金管理策略和業務需求，簽字確認。3.財務負責人對資金調撥申請進行審核，重點關注資金來源和用途的合理性、合規性，簽字確認。4.公司分管領導根據審批權限進行審批，簽字確認。如涉及重大資金調撥，需經總經理審批。5.出納人員根據審批后的資金調撥申請辦理轉賬手續。四、轉賬操作規范（一）轉賬信息錄入1.出納人員在辦理轉賬業務前，必須認真核對轉賬憑證上的收款方賬號、戶名、開戶行等信息，確保與原始憑證一致。2.準確錄入轉賬金額，不得誤填、漏填或多填。對于大小寫金額不一致的情況，必須重新核對并更正。3.詳細填寫轉賬用途，確保用途清晰、準確，與業務實際相符。（二）轉賬方式選擇1.根據業務需求和公司規定，合理選擇轉賬方式，如支票、網銀轉賬、電匯等。2.對于金額較大或風險較高的轉賬業務，優先選擇安全性較高的轉賬方式，如網銀轉賬時采用U盾等安全認證方式。3.在選擇轉賬方式時，充分考慮手續費、到賬時間等因素，確保轉賬成本合理、資金及時到賬。（三）票據使用1.如果采用支票轉賬，出納人員應嚴格按照支票管理規定填寫支票，確保支票內容完整、清晰，無涂改痕跡。2.在支票上加蓋預留銀行印鑒時，必須確保印鑒清晰、完整，符合銀行規定。3.妥善保管支票存根，及時登記支票使用情況，包括支票號碼、金額、用途、收款方等信息。（四）網銀操作1.公司配備專門的網銀操作人員，操作人員應妥善保管自己的網銀U盾、密碼等安全認證工具，不得隨意轉借他人。2.在進行網銀轉賬操作時，操作人員必須嚴格按照系統提示進行操作，仔細核對轉賬信息無誤后提交。3.操作完成后，及時退出網銀系統，防止他人非法操作。（五）轉賬記錄與核對1.出納人員在辦理完每一筆轉賬業務后，應及時在銀行存款日記賬上進行登記，記錄轉賬日期、金額、收款方、用途等詳細信息。2.每日下班前，對當天的轉賬業務進行核對，確保日記賬記錄與實際轉賬情況相符。3.定期與銀行進行賬目核對，每月至少編制一次銀行存款余額調節表，對未達賬項進行分析和處理，確保公司銀行存款賬目準確無誤。五、資金安全管理（一）印章管理1.公司財務專用章和法人章應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。2.印章保管人員應妥善保管印章，不得隨意放置或帶出辦公場所。如因工作需要攜帶外出，必須經過公司領導批準，并進行登記備案。3.在使用印章時，必須嚴格按照審批后的轉賬憑證加蓋印章，確保印章使用的真實性和合規性。（二）密碼管理1.涉及資金轉賬的各類密碼，如網銀密碼、支付密碼等，應嚴格保密，不得泄露給他人。2.定期更換密碼，確保密碼的安全性。密碼設置應包含字母、數字和特殊字符，長度符合銀行要求。（三）安全防范措施1.加強對出納人員的安全教育，提高其安全意識，防范資金風險。2.安裝必要的安全防護軟件，對辦公電腦進行實時監控，防止病毒入侵和惡意軟件攻擊。3.定期對公司網絡系統進行安全檢查和維護，確保網絡安全穩定運行。4.限制非授權人員進入財務辦公區域，對財務辦公室安裝監控設備，確保資金操作過程可追溯。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對出納轉賬業務進行審計，檢查轉賬操作是否符合本制度規定，審批流程是否完整、合規。2.審計人員通過查閱轉賬憑證、銀行對賬單、日記賬等資料，核實轉賬業務的真實性、準確性和合法性。3.對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財務自查1.財務部門定期對出納轉賬業務進行自查，由財務負責人牽頭，組織相關人員對轉賬操作流程、審批手續、資金安全等方面進行全面檢查。2.自查過程中發現的問題，應及時進行整改，并形成自查報告，向公司領導匯報。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的出納人員及相關責任人，視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、辭退等。2.如因違規操作導