公司前臺財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司前臺財務管理，規范前臺財務工作流程，確保財務信息準確、及時、完整，保障公司資金安全，提高前臺財務工作效率和服務質量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司前臺涉及的所有財務活動，包括但不限于費用報銷、收款管理、票據管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.準確性原則：確保財務數據真實、準確、完整。3.及時性原則：及時處理各項財務業務，不得拖延。4.安全性原則：保障公司資金和財務信息安全。二、費用報銷管理（一）報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，詳細注明報銷事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。2.將報銷單及相關附件提交給前臺負責人進行初審，前臺負責人應審核報銷事項的真實性、合理性及合規性，審核通過后簽字。3.初審后的報銷單提交給財務部門。財務人員對報銷憑證進行再次審核，重點審核票據的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的準確性等。如發現問題，及時與報銷人溝通并要求補充或更正。4.財務審核通過的報銷單，按照公司審批權限提交各級領導審批。審批通過后，財務部門根據公司資金安排進行報銷支付。（二）報銷標準1.差旅費交通費用：根據公司規定的出差地區和出行方式，按照相應標準報銷。如乘坐飛機經濟艙、火車硬座或硬臥等，特殊情況需乘坐高鐵一等座或飛機商務艙的，需提前經上級領導批準。住宿費用：按照出差地區的不同等級標準報銷，一般員工不得超標準住宿，如有特殊情況需超標準的，需說明原因并經上級領導審批。餐飲補貼：根據出差天數和地區，按照一定標準給予補貼，補貼標準應符合公司相關規定。2.業務招待費業務招待應遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待標準。招待費報銷時，需注明招待對象、事由、時間等信息，并附上相應的發票和消費清單。單次招待費用超過一定金額的，需提前經上級領導批準。3.辦公用品及設備購置前臺因工作需要購置辦公用品及設備，應填寫采購申請單，經前臺負責人審核后提交給行政部門統一采購。采購回來的辦公用品及設備，需辦理入庫手續，由專人負責驗收并簽字確認。報銷辦公用品及設備購置費用時，需附上采購申請單、發票、入庫單等相關憑證。（三）報銷憑證要求1.所有報銷憑證必須是合法、有效的發票或財政監制的收據，并加蓋發票專用章或財務專用章。2.發票內容應填寫完整，包括公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規格型號、單位、數量、單價、金額、稅率、稅額等信息。3.發票如有涂改、刮擦等情況，應要求開票方重新開具。4.除發票外，報銷還需附上相關的審批單、清單、合同等附件，以證明報銷事項的真實性和合理性。三、收款管理（一）收款方式1.前臺主要負責收取現金、支票、匯票等款項，并及時辦理相關入賬手續。2.對于通過銀行轉賬方式收款的，應及時將收款信息告知財務部門，以便財務人員進行核對和入賬。（二）收款流程1.客戶前來付款時，前臺應熱情接待，確認付款金額和付款方式。2.收取現金時，應仔細清點，確保金額準確無誤，并開具收款收據，加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，一聯交客戶，一聯留存前臺，一聯交財務記賬。3.收取支票或匯票時，應認真審核支票或匯票的真實性、有效性，包括支票的出票日期、金額、收款人、背書等信息，以及匯票的出票人、付款人、收款人、金額、到期日等信息。審核無誤后，填寫進賬單，將支票或匯票及時送交銀行辦理入賬手續。4.前臺每日下班前，應將當日收取的現金、支票、匯票等款項進行匯總，并與財務部門進行交接。交接時，應填寫款項交接清單，雙方簽字確認。（三）收款記錄與核對1.前臺應建立收款臺賬，詳細記錄每一筆收款的日期、客戶名稱、收款金額、收款方式、票據號碼等信息，確保收款記錄準確、完整。2.財務部門應定期與前臺核對收款臺賬，核對內容包括收款金額、收款方式、票據號碼等，確保賬賬相符。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。四、票據管理（一）發票管理1.前臺應妥善保管公司的發票專用章，不得隨意轉借他人使用。2.領用發票時，應填寫發票領用登記表，注明領用發票的種類、數量、起止號碼等信息，并簽字確認。3.開具發票時，應按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。發票內容應與實際業務相符，不得虛開發票。4.已開具的發票存根聯和發票登記簿，應保存五年，保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。5.如發現發票丟失或被盜，應立即報告財務部門，并采取相應的掛失、聲明作廢等措施，以避免造成損失。（二）收據管理1.前臺應使用公司統一印制的收款收據，不得自行印制或使用其他收據。2.收款收據的領用、開具、保管等流程與發票管理類似，應嚴格按照規定執行。3.收款收據存根聯應妥善保管，定期裝訂成冊，以備查閱。（三）其他票據管理1.對于支票、匯票等其他票據，前臺應按照相關規定進行管理，確保票據的安全和有效使用。2.領用支票時，應填寫支票領用申請表，注明用途、金額、收款單位等信息，并經上級領導批準。3.支票使用后，應及時將支票存根交回財務部門進行入賬處理，并在支票登記簿上登記支票號碼、用途、金額、收款單位等信息。4.對于匯票的管理，應嚴格按照匯票的相關規定進行操作，確保匯票的背書轉讓、到期兌付等環節的安全和準確。五、財務印章管理（一）印章種類公司前臺涉及的財務印章主要包括發票專用章、財務專用章等。（二）印章保管1.發票專用章由前臺專人保管，不得隨意放置或交由他人代管。2.財務專用章由財務部門指定專人保管，保管人員應具備良好的職業道德和責任心，確保印章安全。3.印章保管人員應妥善保管印章，不得將印章帶出公司使用，如因特殊情況需要帶出公司的，需經上級領導批準，并辦理相關登記手續。（三）印章使用1.使用發票專用章時，應嚴格按照發票開具的規定進行操作，確保印章使用的真實性和合法性。2.使用財務專用章時，應根據公司財務制度和審批流程進行審批，經批準后方可使用。使用時，應在相關文件或票據上加蓋清晰、完整的印章，并做好使用記錄。3.印章使用記錄應包括使用日期、使用事項、使用人、批準人等信息，以備查閱和追溯。六、財務檔案管理（一）檔案范圍公司前臺財務檔案包括但不限于費用報銷憑證、收款收據、發票存根、支票存根、銀行對賬單、財務報表等。（二）檔案整理1.前臺財務人員應定期對財務檔案進行整理，按照類別、時間順序進行分類裝訂，并編制檔案目錄。2.檔案應使用統一規格的檔案盒或文件夾進行存放，確保檔案存放整齊、有序。（三）檔案保管1.財務檔案應妥善保管，存放地點應具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全條件。2.檔案保管期限應按照國家法律法規和公司相關規定執行，一般費用報銷憑證等檔案保管期限為五年，銀行對賬單等檔案保管期限為十年。3.保管期滿的檔案，需按照規定進行銷毀。銷毀時，應編制檔案銷毀清單，經財務負責人和公司領導批準后，由專人負責監銷，并在銷毀清單上簽字確認。七、財務監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對前臺財務工作進行內部審計和監督檢查，檢查內容包括費用報銷、收款管理、票據管理、財務印章管理等方面。2.對于檢查中發現的問題，應及時提出整改意見，并要求前臺財務人員限期整改。整改完成后，應進行復查，確保問題得到徹底解決。（二）外部監督1.公司應積極配合稅務機關、審計機關等外部部門的監督檢查工作，如實提供財務資料和