廠房出租公司財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范廠房出租公司的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營，為公司的發展戰略提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門及全體員工在財務活動中的行為規范，包括但不限于廠房出租業務的收入核算、成本費用管理、資金管理、資產管理以及財務報告等方面。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保公司財務活動合法合規。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果，不得虛報、瞞報。完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，建立健全財務管理制度體系，確保無管理漏洞。及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為公司決策提供及時有效的財務依據。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算工作，準確記錄各項經濟業務，編制財務報表，及時反映公司財務狀況和經營成果。制定和執行公司財務管理制度，規范財務操作流程，確保財務工作的規范化和標準化。進行財務分析，為公司管理層提供財務決策支持，包括預算編制、成本控制、資金管理等方面的分析報告。負責公司資金管理，合理安排資金收支，確保資金安全和流動性，提高資金使用效率。加強財務監督，對公司財務活動進行審計和檢查，防范財務風險，確保公司資產安全。負責稅務管理工作，按時申報納稅，合理籌劃稅務，降低稅務成本。配合公司內外部審計、稅務等相關部門的工作，提供所需的財務資料和信息。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和規劃，確保公司財務目標的實現。組織領導財務部門日常工作，合理安排人員分工，監督財務人員工作執行情況。審核重要財務報表和報告，為公司管理層提供決策支持，參與公司重大決策的財務分析和評估。建立健全財務管理制度和內部控制體系，加強財務管理和風險防范。協調與銀行、稅務、審計等外部機構的關系，維護公司良好的財務形象。會計人員負責公司日常會計核算工作，按照會計準則和財務制度進行賬務處理，編制記賬憑證、登記賬簿等。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發現和解決財務核算中的問題。協助編制財務報表，提供準確的財務數據和信息，確保財務報表的真實性和完整性。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務資料的安全和完整。出納人員負責公司資金收付工作，嚴格按照財務制度和審批流程辦理現金收付、銀行結算等業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，確保賬實相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和財務印章等，確保資金和票據的安全。定期盤點庫存現金，編制現金盤點表，發現問題及時報告并處理。財務核算管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行賬務處理，確保會計信息的準確性和及時性。2.會計科目設置根據國家統一的會計準則和公司實際業務情況，設置合理的會計科目體系，包括資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類科目。會計科目一經確定，不得隨意變更，如需變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。3.財務報表編制公司定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等。財務報表應按照國家統一的會計準則和會計制度編制，確保數據真實、準確、完整。財務報表編制完成后，由會計人員進行自查，確保報表數據無誤，然后提交財務經理審核。財務經理審核通過后，報公司管理層審批。經審批后的財務報表應及時對外報送，包括向股東、稅務機關、銀行等相關部門提供。同時，應妥善保管財務報表及相關資料，以備查閱。4.會計檔案管理會計檔案是指公司在會計核算過程中形成的，記錄和反映公司經濟業務的重要資料，包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、銀行對賬單等。會計檔案應由專人負責整理、裝訂和保管，按照檔案管理的要求進行分類、編號和存放，確保檔案的安全和完整。會計檔案的保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和處理。收入管理1.租金收入管理公司應建立完善的租金收入管理制度，明確租金收取標準、方式和時間等。租金收入應按照租賃合同約定的金額、期限和方式及時足額收取。業務部門負責租賃合同的簽訂和執行，及時跟蹤租戶租金支付情況，發現問題及時與租戶溝通協調。財務部門負責租金收入的核算和管理，定期核對租金收入賬目，確保租金收入的準確性。租金收入應開具合法有效的發票，發票開具應按照稅務部門的規定進行操作。租金收入應及時入賬，不得截留、挪用或私設小金庫。2.其他收入管理公司的其他收入包括廠房押金收入、違約金收入、水電費收入等。其他收入應按照相關規定進行核算和管理，確保收入的合法性和準確性。對于廠房押金收入，應在租賃合同終止時，按照合同約定及時退還租戶押金或轉為租金收入。違約金收入應按照合同約定進行收取，并在扣除相關費用后及時入賬。水電費收入應按照實際用量和收費標準進行核算，及時向租戶收取。成本費用管理1.成本費用分類公司的成本費用主要包括廠房折舊、維修費用、人員工資、辦公費用、水電費、差旅費等。成本費用應按照其性質和用途進行分類核算，以便于成本控制和分析。2.成本費用預算管理公司應建立成本費用預算管理制度，每年年初編制成本費用預算。成本費用預算應根據公司的經營目標和業務計劃，結合歷史數據和市場行情進行編制，確保預算的合理性和可行性。成本費用預算經公司管理層審批后，應嚴格執行。各部門應按照預算控制成本費用支出，不得超預算開支。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。3.成本費用報銷管理公司應制定成本費用報銷制度，明確報銷流程、審批權限和報銷標準等。報銷人員應按照規定填寫報銷憑證，提供真實、合法、有效的發票和相關證明材料。報銷憑證應經部門負責人審核、財務部門審核、公司領導審批后，方可報銷。對于不符合報銷規定的憑證，財務部門有權拒絕報銷。公司應嚴格控制成本費用支出，對于不必要的開支應予以杜絕。對于大額支出應實行集體決策和審批制度，確保資金使用的合理性和安全性。資金管理1.資金預算管理公司應建立資金預算管理制度，每月編制資金預算。資金預算應根據公司的經營計劃和財務狀況，合理安排資金收支，確保資金的平衡和安全。資金預算經公司管理層審批后，應嚴格執行。財務部門應定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時發現問題并采取措施加以解決。2.資金收支管理公司的資金收入應及時足額入賬，不得坐支現金。資金支出應按照規定的審批流程進行，確保資金使用的合法性和合理性。出納人員應嚴格按照財務制度和審批流程辦理資金收付業務，確保資金安全。對于大額資金支出，應實行銀行轉賬支付，不得使用現金支付。公司應加強資金風險管理，合理安排資金結構，確保資金的流動性和安全性。對于閑置資金，應按照公司規定進行合理的投資和運作，提高資金使用效益。3.銀行賬戶管理公司應按照國家有關規定開立銀行賬戶，銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經公司管理層審批。銀行賬戶應指定專人管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。公司應加強銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、網銀密鑰等重要信息，防止賬戶資金被盜用。對于銀行賬戶出現的異常情況，應及時報告并采取措施加以解決。資產管理1.固定資產管理公司的固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括廠房、機器設備、辦公家具等。公司應建立固定資產管理制度，對固定資產進行分類核算和管理。固定資產應按照規定的折舊方法計提折舊，折舊年限應符合國家有關規定。固定資產的購置、驗收、使用、維護、處置等環節應嚴格按照規定的程序進行。固定資產的購置應經過審批，驗收合格后方可投入使用。固定資產的維護應定期進行，確保其正常運行。固定資產的處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。2.流動資產與其他資產管理公司的流動資產包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨等。流動資產應按照規定的方法進行核算和管理，確保其安全和完整。公司的其他資產包括無形資產、長期待攤費用等。其他資產應按照國家有關規定進行核算和管理，確保其價值的真實性和準確性。稅務管理1.稅務申報與繳納公司應按照國家稅收法律法規的規定，按時申報繳納各項稅款。稅務申報應準確、完整地填寫納稅申報表，提供相關資料和信息。財務部門應加強稅務管理，及時了解國家稅收政策的變化，合理籌劃稅務，降低稅務成本。對于重大稅務事項，應及時向公司管理層報告，并咨詢專業稅務顧問的意見。2.稅務風險管理公司應建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理。稅務風險管理人員應定期對公司的稅務情況進行檢查和評估，及時發現和解決稅務風險問題。公司應加強與稅務機關的溝通和協調，及時了解稅務機關的工作要求和政策變化，積極配合稅務機關的工作，確保公司稅務合規。財務審計與監督1.內部審計公司應建立內部審計制度，定期對公司的財務狀況、經營成果和內部控制進行審計。內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，確保審計結果的真實性和可靠性。內部審計報告應及時提交公司管理層，對于審計發現的問題，應提出整改建議和措施，督促相關部門及時整改。2.外部審計公司應按照國家有關規定，定期聘請外部審計機構對公司的財務報表進行審計。外部審計機構應具備相應的資質和信譽，審計工作應嚴格按照審計準則進行。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供所需的財務資料和信息。外部審計報告應及時向股東和相關部門披露，確保公司財務信息的透明度。3.財務監督公