子公司融資借款管理制度一、總則（一）目的為規范子公司的融資借款行為，加強資金管理，防范財務風險，確保子公司資金安全、高效運作，依據國家相關法律法規及公司整體戰略規劃，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下各子公司的融資借款活動，包括但不限于銀行貸款、債券發行、融資租賃、內部借款等各類融資借款業務。（三）基本原則1.合法性原則：融資借款活動必須嚴格遵守國家法律法規和監管要求，確保各項業務合法合規。2.安全性原則：在融資借款過程中，要充分評估風險，保障資金安全，避免出現逾期還款、違約等情況，維護公司良好的信用形象。3.效益性原則：合理安排融資借款規模和結構，降低融資成本，提高資金使用效益，為子公司的發展提供有力的資金支持。4.統一管理原則：子公司的融資借款業務由公司總部進行統一管理和指導，確保公司整體資金運作的協調性和規范性。二、融資借款管理職責（一）公司總部職責1.制定政策與制度：負責制定子公司融資借款的相關政策、制度和流程，并監督執行。2.審批與決策：對子公司的重大融資借款事項進行審批，做出最終決策。3.資金調配：根據公司整體資金狀況，合理調配資金，協調子公司之間的資金余缺。4.監督與考核：定期對子公司的融資借款情況進行監督檢查，考核融資借款業務的執行效果。（二）子公司職責1.提出申請：根據自身業務發展需要，向公司總部提出融資借款申請，并提供詳細的項目資料和資金需求計劃。2.執行與操作：按照公司總部批準的融資借款方案，具體負責與金融機構等相關方進行溝通、談判、簽約及借款資金的使用和管理等工作。3.信息報送：及時向公司總部報送融資借款業務的進展情況、資金使用情況、還款計劃等相關信息。4.風險防控：負責識別、評估和控制本單位融資借款業務中的風險，制定相應的風險應對措施，并及時向公司總部報告風險情況。三、融資借款申請與審批（一）申請流程1.子公司業務部門根據業務發展規劃和資金需求，填寫《融資借款申請表》，詳細說明借款金額、用途、期限、還款來源等信息，并附上相關項目資料，如項目可行性報告、財務預算等。2.《融資借款申請表》經子公司財務部門審核，確認資金需求的合理性、還款能力及風險狀況等后，提交子公司管理層審批。3.子公司管理層審批通過后，將《融資借款申請表》及相關資料報送至公司總部財務管理部門。（二）審批權限1.對于金額較小、風險較低的融資借款事項，由公司總部財務管理部門審核后，報公司分管領導審批。2.對于金額較大、風險較高的融資借款事項，公司總部財務管理部門審核后，需提交公司總經理辦公會或董事會審議批準。（三）審批內容1.合規性審查：檢查融資借款申請是否符合國家法律法規、監管要求及公司相關制度規定。2.必要性審查：評估融資借款是否確實為子公司業務發展所必需，是否存在其他更合適的資金解決方案。3.可行性審查：分析融資借款項目的可行性，包括項目的盈利能力、還款能力、市場前景等。4.風險評估：對融資借款可能面臨的風險進行評估，如利率風險、信用風險、流動性風險等，并審查相應的風險應對措施是否有效。四、融資借款方式及管理（一）銀行貸款1.選擇合作銀行：子公司應根據自身業務特點、融資需求及銀行的服務質量、貸款利率、審批效率等因素，選擇合適的合作銀行。2.貸款申請與審批：按照銀行要求準備相關資料，填寫貸款申請書，提交貸款申請。銀行進行盡職調查和審批，子公司應積極配合提供所需信息。3.合同簽訂與執行：貸款申請獲批后，子公司與銀行簽訂借款合同，明確雙方權利義務。嚴格按照合同約定使用貸款資金，確保專款專用，并按時足額償還貸款本息。4.貸后管理：子公司應定期向銀行報送財務報表等資料，配合銀行進行貸后檢查。如出現重大事項影響還款能力，應及時與銀行溝通協商解決方案。（二）債券發行1.前期準備：子公司如需發行債券，應提前制定債券發行計劃，明確債券種類、規模、期限、利率等要素。委托專業中介機構進行盡職調查、審計、評級等工作。2.申報與審批：按照相關法律法規和監管要求，準備申報材料，向有關部門申請債券發行。經審核批準后，方可進行債券發行工作。3.發行與承銷：選擇合適的承銷商，組織債券發行工作。在發行過程中，嚴格遵守信息披露規定，確保投資者充分了解債券情況。4.存續期管理：債券發行后，子公司應做好債券存續期管理工作，按時支付利息和本金，履行信息披露義務，加強對債券資金使用的監督。（三）融資租賃1.租賃方案制定：根據子公司設備購置或項目建設需求，制定融資租賃方案，明確租賃物、租賃期限、租金支付方式等內容。2.租賃公司選擇：通過市場調研，選擇信譽良好、實力較強的租賃公司進行合作。與租賃公司進行談判，確定租賃條款和合同細節。3.合同簽訂與執行：簽訂融資租賃合同，確保合同條款符合雙方利益和法律法規要求。按照合同約定使用租賃物，并按時支付租金。4.租賃期滿處理：租賃期滿后，根據合同約定處理租賃物，如續租、留購或返還等。（四）內部借款1.借款條件：子公司之間如需進行內部借款，應在公司總部的協調下，符合公司內部資金管理規定和相關審批程序。借款子公司應具備良好的財務狀況和還款能力。2.借款申請與審批：借款子公司填寫《內部借款申請表》，說明借款金額、用途、期限、還款計劃等，經雙方子公司管理層審批后，報公司總部備案。3.借款合同簽訂：雙方子公司簽訂內部借款合同，明確借款金額、利率、還款方式、違約責任等條款。4.借款管理與監督：公司總部負責監督內部借款的使用和償還情況，確保借款資金安全、規范運作。借款子公司應按照合同約定按時足額償還借款本息。五、融資借款資金使用管理（一）資金用途管理1.子公司融資借款資金必須按照申請用途使用，不得擅自改變資金用途。如確需變更資金用途，應重新履行申請和審批程序。2.建立資金使用跟蹤機制，定期檢查資金使用情況，確保資金用于符合公司戰略規劃和業務發展需求的項目。（二）資金支付管理1.嚴格執行資金支付審批制度，按照規定的審批流程進行資金支付操作。對于大額資金支付，應實行集體決策或聯簽制度。2.加強對資金支付憑證的審核，確保支付憑證真實、合法、有效。支付款項時，應核對收款單位、金額、用途等信息，防止資金支付錯誤或挪用。（三）資金預算管理1.子公司應根據融資借款資金使用計劃，編制詳細的資金預算，合理安排資金支出進度。資金預算應與公司年度經營計劃和財務預算相銜接。2.定期對資金預算執行情況進行分析和評估，及時發現偏差并采取措施進行調整，確保資金預算的嚴格執行。六、融資借款風險管理（一）風險識別與評估1.子公司應建立融資借款風險識別機制，定期對融資借款業務面臨的風險進行全面梳理，包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。2.采用科學合理的風險評估方法，如定性與定量相結合的方式，對識別出的風險進行評估，確定風險等級和影響程度。（二）風險應對措施1.信用風險管理：加強對合作金融機構和交易對手的信用評估，選擇信用良好的合作伙伴。合理確定融資借款額度和期限，避免過度負債。建立信用風險預警機制，及時發現和處理潛在的信用風險。2.市場風險管理：密切關注市場利率、匯率等市場因素的變化，合理選擇融資借款方式和時機，采取利率互換、外匯套期保值等金融工具進行風險管理，降低市場風險對融資借款成本和收益的影響。3.流動性風險管理：合理安排融資借款期限結構，確保資金流動性匹配。制定應急預案，應對可能出現的資金流動性緊張情況，如提前規劃備用融資渠道、優化資金配置等。4.操作風險管理：完善融資借款業務操作流程，加強內部控制，規范業務操作行為。加強對相關人員的培訓和教育，提高風險意識和操作技能，防止因操作失誤引發風險。（三）風險監控與報告1.建立融資借款風險監控體系，定期對融資借款業務風險狀況進行監測和分析，及時掌握風險變化情況。2.子公司應定期向公司總部報告融資借款風險情況，重大風險事項應及時報告。公司總部根據風險報告情況，及時采取措施進行風險處置和防控。七、融資借款信息管理（一）信息收集與整理1.子公司應及時收集、整理融資借款業務相關信息，包括借款合同、審批文件、資金使用記錄、還款計劃等資料。2.建立融資借款信息檔案，對各類信息進行分類歸檔，確保信息的完整性和準確性。（二）信息報送與披露1.按照公司總部要求，定期向公司總部報送融資借款業務信息，包括融資借款情況報表、風險狀況報告等。2.在符合法律法規和監管要求的前提下，及時、準確地披露融資借款相關信息，保障投資者和其他利益相關者的知情權。八、融資借款監督與檢查（一）內部監督1.公司總部財務管理部門定期對子公司的融資借款業務進行內部審計和監督檢查，檢查內容包括融資借款申請審批程序的執行情況、資金使用的合規性、風險防控措施的落實情況等。2.子公司內部審計部門應加強對本單位融資借款業務的日常監督，發現問題及時督促整改，并向公司總部報告。（二）外部監督積極配合外部審計機構、監管部門等對融資借款業務的審計和檢查工作，如實提供相關資料和信息，接受外部監督。對于外部監督檢查提出的問題，應認真整改落實，并將整改情況及時報告公司總部。九、違規處理（一）違規行為界定1.未經批準擅自進行融資借款活動。2.擅自改變融資借款資金用途。3.未按規定履行融資借款申請審批程序。4.提供虛假融資借款資料。5.未按時足額償還融資借款本息，導致公司出現逾期還款、違約等情況。6.其他違反本制度