征地指揮部財務管理制度總則目的為加強征地指揮部財務管理，規范財務行為，保障征地工作順利進行，提高資金使用效益，根據國家有關法律法規和財務制度，結合征地指揮部實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于征地指揮部及其所屬各部門、各項目組的財務活動。基本原則1.依法理財原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法進行財務收支活動。2.規范運作原則：建立健全財務管理制度和內部控制制度，規范財務工作流程，確保財務工作有序進行。3.公開透明原則：財務信息公開透明，接受內部監督和社會監督。4.節約高效原則：合理安排資金，節約使用資源，提高資金使用效益。財務機構與人員財務機構設置征地指揮部設立獨立的財務部門，負責財務管理和會計核算工作。財務部門應配備必要的財務人員，明確崗位職責，確保財務工作的正常開展。財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。負責財務管理制度的制定、修訂和完善，確保財務工作符合國家法律法規和公司要求。負責財務預算的編制、執行和控制，定期對預算執行情況進行分析和報告。負責財務報表的編制、審核和報送，確保財務報表真實、準確、完整。負責資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。負責財務分析和財務決策支持，為征地指揮部領導提供決策依據。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員的業務素質和工作能力。負責與財政、稅務、審計等部門的溝通協調，維護征地指揮部的良好形象。2.會計人員職責負責會計核算工作，按照國家統一的會計制度和會計準則，進行賬務處理和會計報表編制。負責財務票據的管理，包括票據的購買、保管、使用和核銷等。負責財務檔案的整理、歸檔和保管，確保財務檔案的安全和完整。協助財務負責人編制財務預算和財務報表，提供相關財務數據和信息。負責財務分析工作，定期對財務數據進行分析和報告，為領導決策提供支持。負責與其他部門的溝通協調，提供財務方面的咨詢和服務。3.出納人員職責負責現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記，做到日清月結，賬款相符。負責保管庫存現金和各種有價證券，確保現金和有價證券的安全。負責保管有關印章、空白收據和空白支票，嚴格按照規定使用印章和票據。協助會計人員編制財務報表，提供相關財務數據和信息。財務預算管理預算編制1.征地指揮部應根據征地工作任務和目標，結合年度工作計劃，編制年度財務預算。2.財務預算應包括收入預算、支出預算、資金預算等內容，做到全面、準確、合理。3.預算編制應遵循“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序，由各部門、各項目組根據實際情況提出預算建議，財務部門進行審核和匯總，報征地指揮部領導審批后執行。預算執行1.各部門、各項目組應嚴格按照批準的財務預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期對預算執行情況進行檢查和通報，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批，經征地指揮部領導批準后執行。預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和合理性原則，確保調整后的預算能夠更好地支持征地工作的開展。2.預算調整應按照規定的程序進行，由提出調整預算的部門或項目組填寫預算調整申請表，說明調整的原因、內容和金額，經財務部門審核后，報征地指揮部領導審批。3.財務部門應根據批準的預算調整申請表，及時調整相關預算指標，并對預算執行情況進行相應的調整。預算考核1.征地指揮部應建立預算考核制度，對各部門、各項目組的預算執行情況進行考核評價。2.預算考核應根據預算指標的完成情況、預算執行的合規性、財務管理的規范性等方面進行綜合評價，考核結果與部門和個人的績效掛鉤。3.對預算執行情況好的部門和個人，應給予表彰和獎勵；對預算執行情況差的部門和個人，應進行批評教育，并采取相應的處罰措施。收入管理征地補償款收入1.征地補償款收入應按照國家有關規定和征地補償協議的約定，及時足額收取。2.征地補償款收入應通過銀行轉賬等方式收取，不得收取現金。3.財務部門應建立征地補償款收入臺賬，詳細記錄征地補償款的收取時間、金額、來源等信息，并及時與相關部門核對。其他收入1.其他收入包括利息收入、租金收入、捐贈收入等，應按照國家有關規定和財務制度的要求進行核算和管理。2.其他收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。3.財務部門應建立其他收入臺賬，詳細記錄其他收入的來源、金額、時間等信息，并定期進行核對和清理。支出管理支出審批1.征地指揮部的各項支出應按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。2.支出審批應根據支出的性質和金額大小，分別由不同級別的領導審批。具體審批權限如下：單筆支出金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單筆支出金額在[X]元以上至[X]元以下的，由分管領導審批；單筆支出金額在[X]元以上的，由征地指揮部主要領導審批。3.支出審批應填寫支出審批表，注明支出的事由、金額、支付方式等信息，并附相關的發票、合同等憑證。費用報銷1.費用報銷應按照規定的報銷流程進行，報銷人應填寫費用報銷單，注明報銷的事由、金額、支付方式等信息，并附相關的發票、合同等憑證。2.費用報銷單應經部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、主要領導審批后，方可報銷。3.財務部門應嚴格審核費用報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規定的憑證不予報銷。4.費用報銷應按照規定的時間進行，原則上應在費用發生后的[X]個工作日內報銷。專項資金支出1.專項資金是指用于特定征地項目或專項工作的資金，應專款專用，不得挪作他用。2.專項資金支出應按照規定的審批程序進行審批，審批權限與一般支出相同。3.財務部門應建立專項資金支出臺賬，詳細記錄專項資金的支出情況，包括支出時間、金額、用途等信息，并定期進行核對和清理。借款管理1.征地指揮部工作人員因工作需要借款的，應填寫借款申請表，注明借款的事由、金額、還款時間等信息，并經部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、主要領導審批后，方可借款。2.借款金額應根據實際需要合理確定，原則上不得超過[X]元。3.借款應按照規定的時間還款，如因特殊情況需要延期還款的，應提前辦理延期手續。4.財務部門應建立借款臺賬，詳細記錄借款的金額、時間、還款情況等信息，并定期進行核對和清理。資金管理資金籌集1.征地指揮部應根據征地工作的需要，合理籌集資金，確保資金供應。2.資金籌集渠道包括財政撥款、銀行貸款、其他借款等。3.財務部門應加強對資金籌集的管理，確保資金籌集的合法性、合理性和安全性。資金使用1.征地指揮部應按照批準的財務預算和資金使用計劃使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。2.資金使用應嚴格按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得使用資金。3.財務部門應加強對資金使用的監控和分析，定期對資金使用情況進行檢查和通報，及時發現問題并提出改進措施。資金結算1.征地指揮部應按照國家有關規定和財務制度的要求，辦理資金結算業務。2.資金結算應通過銀行轉賬等方式進行，不得使用現金結算。3.財務部門應建立資金結算臺賬，詳細記錄資金結算的時間、金額、對方單位等信息，并定期進行核對和清理。資金安全1.征地指揮部應加強對資金安全的管理，確保資金安全。2.財務部門應嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度，確保現金和銀行存款的安全。3.財務部門應定期對資金進行盤點和核對，確保賬實相符。4.征地指揮部應加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力。資產管理固定資產管理1.征地指揮部應建立固定資產管理制度，加強對固定資產的購置、驗收、登記、保管、使用、處置等環節的管理。2.固定資產購置應按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得購置。3.固定資產驗收應嚴格按照合同約定和相關標準進行，確保固定資產的質量和性能符合要求。4.固定資產登記應建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、數量、購置時間、購置金額、使用部門等信息。5.固定資產保管應明確保管責任人，確保固定資產的安全和完整。6.固定資產使用應定期進行維護和保養，確保固定資產的正常使用。7.固定資產處置應按照規定的程序進行審批，未經審批不得處置。固定資產處置收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。流動資產管理1.征地指揮部應建立流動資產管理制度，加強對流動資產的采購、驗收、保管、使用、處置等環節的管理。2.流動資產采購應按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得采購。3.流動資產驗收應嚴格按照合同約定和相關標準進行，確保流動資產的質量和數量符合要求。4.流動資產保管應明確保管責任人，確保流動資產的安全和完整。5.流動資產使用應合理安排，提高流動資產的使用效益。6.流動資產處置應按照規定的程序進行審批，未經審批不得處置。流動資產處置收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。財務報告與分析財務報告1.征地指揮部應定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整，能夠反映征地指揮部的財務狀況和經營成果。3.財務報告應按照規定的時間和程序報送，報送對象包括征地指揮部領導、財政部門、審計部門等。財務分析1.征地指揮部應定期進行財務分析，為領導決策提供支持。2.財務分析應包括財務狀況分析、經營成果分析、資金使用效益分析等內容。3.財務分析應采用科學的方法和指標體系，對財務數據進行深入分析和研究，找出存在的問題和原因，并提出改進措施和建議。財務監督與檢查內部監督1.征地指揮部應建立健全內部監督制度，加強對財務工作的內部監督。2.內部監督應包括財務管理制度執行情況監督、財務預算執行情況監督、財務收支情況監督、資產管理情況監督等內容。3.內部監督應定期進行，對發現的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。外部監督1.征地指揮部應接受財政、稅務、審計等部門的外部監督，積極配合相關部門的監督檢查工作。2