扶貧公司使用資金管理制度總則目的為加強扶貧公司資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，確保扶貧資金安全、合規、有效使用，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于扶貧公司及其下屬各部門、各項目組在開展扶貧工作過程中涉及的資金收支管理活動。基本原則1.依法合規原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保資金使用合法合規。2.專款專用原則：扶貧資金應專項用于扶貧項目，不得挪作他用。3.效益優先原則：優化資金配置，提高資金使用效益，實現扶貧目標。4.公開透明原則：資金使用情況應公開透明，接受社會監督。資金預算管理預算編制1.各部門、各項目組應根據年度扶貧工作計劃和目標，編制本部門、本項目的資金預算。2.資金預算應包括收入預算和支出預算，支出預算應細化到具體項目和用途。3.預算編制應遵循實事求是、科學合理、勤儉節約的原則，確保預算的準確性和可行性。預算審批1.各部門、各項目組編制的資金預算經部門負責人審核后，報公司財務部門匯總。2.公司財務部門對匯總后的資金預算進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.經公司領導審批后的資金預算作為年度資金使用的依據，不得隨意調整。預算執行1.各部門、各項目組應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，定期向公司領導報告預算執行情況。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照預算審批程序辦理。資金收入管理收入來源1.扶貧公司的資金收入主要包括政府財政撥款、社會捐贈、項目收益等。2.政府財政撥款應按照相關規定及時足額到位，社會捐贈應按照捐贈協議進行管理。收入核算1.財務部門應按照國家財務會計制度的規定，對資金收入進行準確核算，確保收入的真實性和完整性。2.資金收入應及時入賬，不得賬外設賬，嚴禁截留、挪用和坐收坐支。收入監管1.公司應建立健全收入監管制度，加強對收入來源和收入情況的監督檢查。2.對于政府財政撥款，應及時與財政部門核對，確保撥款金額準確無誤；對于社會捐贈，應定期公布捐贈收入情況，接受社會監督。資金支出管理支出審批1.扶貧公司的資金支出應按照規定的審批程序進行審批。2.一般支出由部門負責人審核后，報公司分管領導審批；重大支出應經公司領導班子集體研究決定。3.支出審批應嚴格審核支出的真實性、合法性和合理性，確保支出符合規定。支出范圍1.扶貧資金主要用于扶貧項目的實施，包括產業扶貧、教育扶貧、醫療扶貧、基礎設施建設等。2.支出范圍應嚴格按照國家相關規定和扶貧項目計劃執行，不得超范圍支出。支出核算1.財務部門應按照國家財務會計制度的規定，對資金支出進行準確核算，確保支出的真實性和合規性。2.支出應取得合法有效的憑證，憑證應符合國家稅收法律法規的規定。3.財務部門應定期對支出情況進行清理和核對，確保賬目清晰。支出監管1.公司應建立健全支出監管制度，加強對資金支出的監督檢查。2.定期對扶貧項目資金使用情況進行審計，發現問題及時整改。3.對于違規支出，應追究相關人員的責任。資金支付管理支付方式1.扶貧公司的資金支付應根據實際情況選擇合適的支付方式，包括銀行轉賬、現金支付等。2.對于金額較大的支出，應采用銀行轉賬方式支付，確保資金安全。支付流程1.資金支付應按照以下流程進行：業務部門提出支付申請→部門負責人審核→財務部門審核→公司領導審批→財務部門辦理支付手續。2.支付申請應注明支付金額、支付用途、收款單位等信息，并附相關證明材料。3.財務部門應認真審核支付申請，確保支付信息準確無誤，支付用途符合規定。支付安全1.加強對資金支付的安全管理，確保支付過程的安全可靠。2.財務人員應嚴格遵守財務操作規程，妥善保管支付密碼和印章，防止資金被盜用。資金風險管理風險識別1.公司應建立資金風險識別機制，定期對資金使用過程中可能存在的風險進行識別和評估。2.資金風險主要包括政策風險、市場風險、財務風險、管理風險等。風險評估1.對識別出的資金風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對1.針對不同類型的資金風險，采取相應的風險應對措施，如加強政策研究、優化項目設計、完善內部控制等。2.建立風險預警機制，及時發現和處理潛在的風險。資金監督檢查內部監督1.公司內部審計部門應定期對扶貧資金使用情況進行審計，檢查資金使用的合規性和效益性。2.財務部門應加強對資金收支的日常監督，及時發現和糾正問題。外部監督1.接受政府有關部門的監督檢查，積極配合審計、財政等部門的工作。2.主動接受社會監督，定期公布扶貧資金使用情況，聽取社會各界的意見和建議。信息披露披露內容1.扶貧公司應定期披露扶貧資金使用情況，包括資金來源、資金支出、項目進展等信息。2.披露內容應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛報。披露方式1.通過公司網站、公告欄等方式向社會公開披露扶貧資金使用情況。2.定期向政府有關部門報送扶貧資金使用情況報告。責任追究責任界定1.對于在扶貧資金使用過程中違反本制度規定的行為，應明確責任主體，界定責任范圍。2.責任主體包括部門負責人、項目負責人、財務人員等相關人員。追究措施1.對于違反本制度規定的行為，視情節輕重，給予相應的紀律處分或法律制裁。2.對造成扶貧資金損失的，應責令相關責任人限期追回損失，