汽車4s店公司資金管理制度一、總則1.目的本制度旨在加強汽車4S店公司（以下簡稱“公司”）資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障公司資金安全，確保公司經營活動的正常開展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司、控股公司的資金管理活動，包括資金的籌集、使用、核算、監控等方面。3.基本原則合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和相關政策規定。安全性原則：確保公司資金安全，防范資金風險。效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。規范性原則：建立健全資金管理制度，規范資金運作流程，確保資金管理工作有章可循、規范有序。二、資金管理組織與職責1.資金管理決策機構公司設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由公司總經理、財務總監、各相關部門負責人等組成。總經理擔任主任，財務總監擔任副主任。資金管理委員會職責：審議和批準公司資金管理制度、年度資金預算和重大資金支出計劃。研究決定公司資金籌集、使用、調度等重大事項。監督、檢查公司資金管理工作的執行情況。協調解決公司資金管理過程中出現的重大問題。2.財務部門職責財務部門是公司資金管理的職能部門，負責組織實施資金管理制度，具體承擔資金的日常核算、預算編制、資金籌集與調度、資金監控等工作。財務部門職責：制定和完善資金管理制度及相關操作流程，并組織實施。負責編制年度資金預算和月度資金收支計劃，經審批后組織執行。辦理資金的籌集、支付、結算等業務，確保資金安全、及時、準確地流轉。對公司資金使用情況進行核算和分析，定期編制資金報表，為公司決策提供數據支持。加強資金監控，及時發現和預警資金風險，提出防范措施和建議。配合內部審計等部門對資金管理工作進行檢查和監督。3.其他部門職責各業務部門負責本部門業務范圍內的資金預算編制、資金使用申請、資金管理信息反饋等工作，并配合財務部門做好資金管理相關工作。各部門職責：根據公司年度經營目標和本部門業務計劃，編制本部門資金預算草案，報財務部門審核匯總。按照公司資金管理制度和審批程序，提出本部門資金使用申請，確保資金使用的合理性和必要性。及時向財務部門反饋本部門資金使用情況和業務進展情況，配合財務部門做好資金監控和分析工作。三、資金預算管理1.預算編制原則全面性原則：資金預算應涵蓋公司所有資金收支項目，包括經營活動、投資活動和籌資活動等。準確性原則：各部門應根據實際業務情況，準確編制資金預算，確保預算數據真實可靠。及時性原則：資金預算編制應按照規定的時間節點完成，確保預算的時效性和指導性。靈活性原則：預算編制應充分考慮市場變化和公司業務發展的不確定性，預留一定的彈性空間，以便應對突發情況。2.預算編制流程下達通知：每年[具體時間]，公司財務部門向各部門下達年度資金預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、格式、時間要求等。部門編制：各部門根據公司年度經營目標和本部門業務計劃，結合歷史數據和市場預測，編制本部門年度資金預算草案，并于[規定時間]前報財務部門。審核匯總：財務部門對各部門上報的資金預算草案進行審核，分析其合理性和準確性，提出修改意見，并進行匯總平衡。如遇重大差異或問題，與相關部門溝通協調，共同進行調整。審批上報：經審核匯總后的年度資金預算草案報資金管理委員會審批。資金管理委員會根據公司戰略規劃和經營目標，對預算草案進行審議，提出修改意見或批準通過。批準后的年度資金預算由財務部門下達各部門執行。3.預算執行與控制分解下達：各部門將年度資金預算分解為月度資金預算，并于每月[具體時間]前報財務部門備案。執行監控：財務部門按照月度資金預算對公司資金收支情況進行監控，定期（每月）對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。調整審批：如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及對公司經營的影響，經財務部門審核后報資金管理委員會審批。未經批準，不得擅自調整預算。四、資金籌集管理1.籌資渠道與方式公司根據自身經營發展需要，合理選擇籌資渠道和方式，包括銀行貸款、股權融資、債券融資、內部融資等。銀行貸款：根據公司資金需求和經營狀況，選擇合適的銀行申請貸款，并按照銀行要求提供相關資料，辦理貸款手續。股權融資：通過增資擴股、引入戰略投資者等方式進行股權融資，籌集公司發展所需資金。債券融資：符合條件的情況下，發行公司債券或其他債務融資工具，拓寬融資渠道。內部融資：充分利用公司內部資金，如留存收益、應收賬款保理等方式，滿足公司部分資金需求。2.籌資審批程序提出申請：公司各部門根據業務發展需要，提出籌資申請，明確籌資金額、籌資用途、籌資方式、還款計劃等內容，并附帶相關可行性分析報告。審核評估：財務部門對籌資申請進行審核，分析其合理性和必要性，并對籌資風險進行評估。同時，會同法務部門等相關部門對籌資合同等法律文件進行審核。審批決策：籌資申請經財務部門審核評估后，報資金管理委員會審批。資金管理委員會根據公司戰略規劃、資金狀況、籌資風險等因素進行綜合決策，批準籌資方案。組織實施：籌資方案批準后，由財務部門負責組織實施，與相關金融機構或投資者進行溝通協商，辦理籌資手續，確保資金及時足額到位。3.籌資風險管理風險評估：財務部門定期對公司籌資風險進行評估，分析籌資規模、籌資結構、還款能力等因素對公司財務狀況和經營穩定性的影響。風險預警：建立籌資風險預警機制，設定關鍵風險指標，如資產負債率、流動比率、利息保障倍數等。當風險指標超過預警值時，及時發出預警信號，采取相應措施防范風險。風險應對：針對籌資風險，制定相應的風險應對策略，如優化籌資結構、提前做好還款計劃、尋求多元化融資渠道等，降低籌資風險對公司的不利影響。五、資金使用管理1.資金支付審批流程業務部門申請：各業務部門根據業務需要，填寫資金支付申請單，詳細說明支付事項、支付金額、收款單位等信息，并附帶相關合同、發票、審批文件等資料。部門負責人審核：業務部門負責人對資金支付申請進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，簽署審核意見。財務部門審核：財務部門對資金支付申請進行審核，重點審核資金用途是否符合預算、支付金額是否準確、相關手續是否齊全等。審核通過后，加蓋財務審核章。分管領導審批：分管業務的公司領導對資金支付申請進行審批，根據公司授權范圍決定是否批準支付。總經理審批：對于重大資金支出，需報總經理審批。總經理根據公司經營戰略和資金狀況，綜合考慮后作出審批決定。財務支付：資金支付申請經各級審批通過后，由財務部門辦理資金支付手續，確保資金支付的準確性和及時性。2.資金使用范圍公司資金主要用于以下方面：經營活動資金：包括購車款、配件采購款、維修保養費用、銷售費用、管理費用等，確保公司日常經營活動的正常開展。投資活動資金：用于對外投資、項目建設等，以促進公司業務拓展和戰略發展。籌資活動資金：支付貸款利息、償還貸款本金、支付債券利息等與籌資活動相關的支出。其他資金支出：符合公司規定的其他資金支出，如捐贈、稅款繳納等。3.資金使用監控財務監控：財務部門定期對公司資金使用情況進行監控，檢查資金是否按照預算規定的用途和金額使用，是否存在資金挪用、浪費等情況。內部審計：內部審計部門定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合規性和效益性等，發現問題及時提出整改意見并跟蹤落實。績效評價：建立資金使用績效評價體系，對各部門資金使用情況進行績效評價，評價結果作為部門績效考核的重要依據。六、資金核算與報告1.資金核算原則真實性原則：資金核算應如實反映公司資金的收支情況和財務狀況，確保核算數據真實可靠。及時性原則：按照國家會計準則和公司財務制度的規定，及時進行資金核算，編制會計憑證和財務報表，不得拖延。準確性原則：嚴格按照會計核算方法和財務制度規定，準確記錄和計算資金收支金額、科目等，確保核算結果準確無誤。2.資金核算方法設置賬戶：根據資金管理需要，設置相關資金賬戶，如銀行存款賬戶、現金賬戶等，并按照不同賬戶進行明細核算。賬務處理：財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對資金收支業務進行賬務處理，及時記錄資金的增減變動情況。結賬對賬：每月末進行結賬，核對各資金賬戶的余額，確保賬賬相符、賬實相符。如有不符，及時查明原因并進行調整。3.資金報告制度定期報告：財務部門定期編制資金報表，包括資金收支月報、季報、年報等，向公司領導、資金管理委員會及相關部門報告公司資金狀況、資金預算執行情況、資金使用效益等信息。專項報告：對于重大資金事項或異常資金情況，財務部門應及時編寫專項報告，詳細說明情況、原因分析及處理建議，報公司領導和資金管理委員會。財務分析：財務部門定期對公司資金狀況進行財務分析，通過指標分析、趨勢分析等方法，評估公司資金管理水平和資金使用效益，為公司決策提供參考依據。七、資金風險管理1.風險識別與評估公司定期組織對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。通過建立風險指標體系、收集分析相關數據、開展風險排查等方式，全面評估各類風險的可能性和影響程度。2.風險應對措施市場風險應對：密切關注市場動態，加強市場調研和分析，合理安排資金投放，優化資金結構，降低市場波動對公司資金的影響。信用風險應對：建立客戶信用評估體系，加強客戶信用管理，嚴格控制賒銷額度和期限。對信用狀況不佳的客戶，采取風險防范措施，如要求提供擔保、增加收款頻率等。流動性風險應對：合理安排資金收支計劃，確保資金流動性充足。預留一定的資金儲備，以應對突發資金需求。同時，優化籌資結構，拓寬融資渠道，提高資金籌資的靈活性。操作風險應對：完善資金管理制度和操作流程，加強內部控制，規范資金業務操作。加強財務人員培訓，提高其風險意識和業務水平，防止因操作失誤導致資金風險。3.風險監控與預警建立資金風險監控機制，定期對資金風險狀況進行監控和分析，及時發現風險變化情況。設置風險預警指標，如資金周轉率、資產負債率、短期償債能力指標等。當指標超過預警值時，及時發出預警信號，啟動應急預案，采取相應的風險應對措施。八、資金內部控制1.崗位分工與職責分離明確資金管理相關崗位的職責和分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資金業務的審批、經辦、會計記錄等崗位應相互獨立，不得由同一人兼任。嚴禁未經授權的人員辦理資金業務。2.授權審批控制建立健全資金授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。嚴格按照規定的審批權限和程序進行資金審批，不得越權審批。對重大資金支出，實行集體決策和聯簽制度。3.票據與印章管理加強票據管理，規范票據的購買、保管、使用、核銷等環節。設立專門的票據登記