海螺水泥存貨管理制度一、總則（一）目的為了加強海螺水泥存貨管理，確保存貨的安全與完整，提高存貨運營效率，保證生產經營活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于海螺水泥各生產基地、銷售公司、倉庫及相關部門涉及存貨的采購、存儲、發出、盤點等環節的管理。（三）基本原則1.準確性原則：存貨的記錄和核算應準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：存貨的采購、驗收、入庫、保管、發出等環節應及時處理，避免積壓和浪費。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質等情況發生。4.效益性原則：在保證存貨滿足生產經營需要的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。二、存貨管理職責分工（一）采購部門1.負責根據生產計劃和庫存情況，編制合理的采購計劃，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.跟蹤采購訂單的執行情況，及時協調解決采購過程中的問題，確保采購物資按時、按質、按量到貨。（二）倉儲部門1.負責存貨的驗收入庫、存儲保管、發出配送等工作。2.建立健全存貨保管制度，定期對存貨進行清查盤點，保證存貨的安全與完整。3.負責倉庫設施設備的維護和管理，確保倉庫環境符合存貨保管要求。（三）生產部門1.根據銷售訂單和市場需求，合理安排生產計劃，準確核算生產所需的原材料、輔助材料等存貨數量。2.負責生產過程中存貨的領用、消耗控制，提高存貨的使用效率。（四）銷售部門1.負責市場銷售預測，制定銷售計劃，及時與客戶簽訂銷售合同。2.跟蹤銷售合同的執行情況，及時反饋客戶需求和市場信息，協助相關部門做好存貨管理工作。（五）財務部門1.負責制定存貨核算辦法，對存貨進行準確的賬務處理和成本核算。2.定期對存貨進行財務分析，為管理層提供決策支持，監督存貨管理制度的執行情況。三、存貨采購管理（一）采購計劃編制1.采購部門應定期收集生產部門、銷售部門等相關部門的需求信息，結合庫存狀況，綜合考慮市場供應情況、價格波動等因素，編制月度采購計劃。2.采購計劃應明確采購物資的名稱、規格型號、數量、預計到貨時間等內容，并經相關部門負責人審核、分管領導批準后執行。（二）供應商選擇與管理1.建立合格供應商名錄，采購部門應通過招標、詢價、實地考察等方式，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等進行評估，選擇合格的供應商。2.與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。3.定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整供應商名錄，對于不合格供應商及時淘汰。（三）采購訂單下達1.根據批準的采購計劃，采購部門向供應商下達采購訂單。采購訂單應詳細注明采購物資的名稱、規格型號、數量、交貨時間、交貨地點等信息。2.采購訂單下達后，采購部門應跟蹤訂單執行情況，及時與供應商溝通協調，確保物資按時、按質、按量到貨。如遇特殊情況需要變更訂單，應按規定程序辦理審批手續。（四）采購驗收1.倉儲部門負責采購物資的驗收工作。物資到貨后，倉儲部門應根據采購合同和送貨單，對物資的名稱、規格型號、數量、質量等進行核對驗收。2.對于驗收合格的物資，倉儲部門應及時辦理入庫手續，并填寫入庫單；對于驗收不合格的物資，應及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等。四、存貨存儲管理（一）倉庫規劃與布局1.根據存貨的類別、特性、用途等因素，合理規劃倉庫布局，劃分不同的存儲區域，如原材料區、半成品區、成品區、不良品區等。2.倉庫應設置明顯的標識牌，標明存儲區域的名稱、物資類別、規格型號等信息，便于存貨的存放和查找。（二）存貨入庫1.倉儲部門在辦理存貨入庫手續時，應認真核對采購訂單、送貨單、質量檢驗報告等相關憑證，確保入庫物資的準確性和完整性。2.入庫物資應按照規定的存儲區域和方式進行存放，做到分類存放、整齊有序，并做好相應的標識。（三）存貨保管1.倉儲部門應建立健全存貨保管制度，明確保管人員的職責，加強對存貨的日常保管和巡查。2.根據存貨的特性，采取相應的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜、防變質等，確保存貨的質量不受影響。3.定期對存貨進行盤點，檢查存貨的數量、質量狀況，發現問題及時處理，并做好記錄。（四）存貨出庫1.生產部門、銷售部門等因生產經營需要領用存貨時，應填寫領料單或發貨單，注明領用物資的名稱、規格型號、數量、用途等信息，并經相關部門負責人審核、分管領導批準后，到倉儲部門辦理出庫手續。2.倉儲部門應根據審核批準的領料單或發貨單，及時辦理存貨出庫手續，核對物資的名稱、規格型號、數量等信息，確保出庫物資的準確性。3.對于貴重物資、危險物資等的出庫，應嚴格按照相關規定執行審批程序，加強監管。五、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.財務部門應會同倉儲部門、生產部門等相關部門，定期制定存貨盤點計劃，明確盤點的范圍、時間、方法、人員分工等內容。2.盤點計劃應報經公司管理層批準后實施，確保盤點工作的有序進行。（二）盤點實施1.按照盤點計劃，組織盤點人員對存貨進行實地盤點。盤點人員應認真核對存貨的數量、規格型號、質量狀況等信息，并做好記錄。2.在盤點過程中，如發現賬實不符的情況，應及時查明原因，并編制盤點差異報告，詳細說明差異的內容、原因及處理建議。（三）盤點結果處理1.財務部門根據盤點結果，對存貨賬實差異進行調整，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應按照規定的審批程序進行處理。2.分析盤點結果，查找存貨管理中存在的問題，提出改進措施和建議，完善存貨管理制度。六、存貨核算與財務處理（一）存貨核算方法1.財務部門應根據企業會計準則和公司實際情況，選擇合適的存貨核算方法，如先進先出法、加權平均法等，并保持核算方法的一致性。2.按照選定的核算方法，對存貨的采購成本、加工成本、其他成本等進行準確核算，確保存貨成本的真實性和準確性。（二）賬務處理1.財務部門應根據采購發票、入庫單、領料單、發貨單等原始憑證，及時進行存貨的賬務處理，記錄存貨的增加、減少和結存情況。2.定期對存貨賬戶進行核對和清理，確保賬務記錄的準確性和完整性。對于存貨的盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規定的會計處理方法進行賬務調整。（三）財務分析1.財務部門應定期對存貨進行財務分析，包括存貨周轉率、存貨占比、存貨成本變動等指標的分析。2.通過財務分析，評估存貨管理的效率和效果，發現存在的問題，為管理層提供決策支持，以便采取相應的措施優化存貨管理。七、存貨風險管理（一）風險識別與評估1.各相關部門應定期對存貨管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如市場價格波動風險、供應中斷風險、質量風險、庫存積壓風險、被盜風險等。2.分析風險發生的可能性和影響程度，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（二）風險應對措施1.針對不同的風險，制定相應的風險應對措施。如對于市場價格波動風險，可通過簽訂套期保值合同、優化采購計劃等方式進行應對；對于供應中斷風險，可建立供應商備用機制、增加安全庫存等；對于質量風險，加強質量檢驗和供應商管理；對于庫存積壓風險，合理控制庫存水平、加強市場銷售預測等；對于被盜風險，加強倉庫安全防范措施等。2.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，根據實際情況及時調整和完善風險應對策略。八、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門應定期對存貨管理制度的執行情況進行監督檢查，檢查內容包括采購計劃執行情況、存貨驗收情況、存儲保管情況、盤點情況、賬務處理情況等。2.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況，確保問題得到有效解決。（二）考核評價1.建立存貨管理考核評價機制，對各相關部門和人員的存貨管