煤炭過磅出納管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司煤炭過磅及出納工作的規(guī)范化管理，確保煤炭計(jì)量準(zhǔn)確、資金收付安全有序，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部煤炭過磅業(yè)務(wù)及出納工作的相關(guān)人員和流程。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：煤炭過磅數(shù)據(jù)必須真實(shí)、準(zhǔn)確，確保公司煤炭交易數(shù)量的精確計(jì)量。2.安全性原則：出納工作要保障資金安全，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和操作規(guī)程。3.及時(shí)性原則：過磅數(shù)據(jù)及時(shí)記錄，出納業(yè)務(wù)及時(shí)處理，不得延誤。4.責(zé)任明確原則：明確各崗位人員職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、煤炭過磅管理（一）過磅流程1.煤炭運(yùn)輸車輛到達(dá)過磅處，駕駛員應(yīng)主動(dòng)將車輛停在指定位置，等待過磅。2.過磅員首先檢查車輛是否空載，確認(rèn)無誤后，指揮車輛緩慢駛?cè)氚醭樱_保車輛平穩(wěn)停在磅秤中心位置。3.過磅員操作磅秤設(shè)備，讀取并記錄車輛毛重?cái)?shù)據(jù)，精確到規(guī)定的最小計(jì)量單位。4.車輛裝載的煤炭卸載完畢后，過磅員再次指揮車輛駛?cè)氚醭樱x取并記錄車輛皮重?cái)?shù)據(jù)。5.過磅員根據(jù)毛重和皮重?cái)?shù)據(jù)，計(jì)算出煤炭?jī)糁兀糁財(cái)?shù)據(jù)填寫在過磅單上，同時(shí)要求駕駛員簽字確認(rèn)。6.過磅單應(yīng)包含車輛信息（車牌號(hào)、車型等）、過磅時(shí)間、毛重、皮重、凈重等詳細(xì)內(nèi)容。7.過磅員將過磅單的一聯(lián)交給駕駛員作為過磅憑證，一聯(lián)留存過磅處，一聯(lián)交給出納部門作為結(jié)算依據(jù)。（二）過磅設(shè)備管理1.公司應(yīng)定期對(duì)過磅設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和校準(zhǔn)，確保設(shè)備的準(zhǔn)確性和可靠性。2.過磅設(shè)備出現(xiàn)故障時(shí)，過磅員應(yīng)立即停止使用，并及時(shí)通知設(shè)備維修人員進(jìn)行維修。在設(shè)備維修期間，應(yīng)采用人工輔助計(jì)量等臨時(shí)措施，確保煤炭過磅工作的正常進(jìn)行。3.過磅設(shè)備的操作人員應(yīng)經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，熟悉設(shè)備的操作方法和注意事項(xiàng)，嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作。（三）過磅數(shù)據(jù)管理1.過磅員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地將過磅數(shù)據(jù)錄入公司的信息管理系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性和完整性。2.過磅數(shù)據(jù)錄入后，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，審核內(nèi)容包括數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性、邏輯性等。如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行更正，并記錄更正原因和時(shí)間。3.過磅數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保存，保存期限按照公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。保存方式可采用電子存儲(chǔ)和紙質(zhì)存檔相結(jié)合的方式，以便于查詢和核對(duì)。（四）過磅人員職責(zé)1.過磅員負(fù)責(zé)煤炭過磅工作的具體操作，確保過磅數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)記錄。嚴(yán)格遵守過磅操作規(guī)程，維護(hù)過磅設(shè)備的正常運(yùn)行。對(duì)過磅數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，不得擅自更改過磅數(shù)據(jù)。協(xié)助其他部門做好煤炭交易的相關(guān)工作，如提供過磅數(shù)據(jù)查詢等。2.過磅主管負(fù)責(zé)過磅工作的整體管理和協(xié)調(diào)，制定過磅工作計(jì)劃和流程。監(jiān)督過磅員的工作，確保過磅工作符合公司規(guī)定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。定期對(duì)過磅數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)過磅工作情況。組織過磅員的培訓(xùn)和考核，提高過磅員的業(yè)務(wù)水平和工作能力。三、出納管理（一）資金收付流程1.收款流程出納收到與煤炭交易相關(guān)的款項(xiàng)后，首先核對(duì)款項(xiàng)來源是否與過磅單、銷售合同等一致。確認(rèn)無誤后，開具收款收據(jù)，收據(jù)內(nèi)容應(yīng)包括收款日期、交款單位或個(gè)人、款項(xiàng)性質(zhì)、金額等，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。將收款收據(jù)的客戶聯(lián)交給交款方，記賬聯(lián)留存作為記賬依據(jù)。出納及時(shí)將收到的款項(xiàng)存入公司指定的銀行賬戶，并在銀行回單上注明款項(xiàng)對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)信息。根據(jù)銀行回單和收款收據(jù)記賬聯(lián)，編制收款憑證，登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2.付款流程付款申請(qǐng)：相關(guān)部門或人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫付款申請(qǐng)單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關(guān)的合同、發(fā)票等證明文件。審批：付款申請(qǐng)單按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真審核付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合法性。付款：出納收到經(jīng)審批通過的付款申請(qǐng)單后，核對(duì)付款信息與原始憑證是否一致。確認(rèn)無誤后，按照公司的資金支付方式進(jìn)行付款。若采用銀行轉(zhuǎn)賬方式付款，出納應(yīng)填寫轉(zhuǎn)賬支票或網(wǎng)上銀行付款指令，確保收款單位名稱、賬號(hào)、開戶行等信息準(zhǔn)確無誤。付款后，及時(shí)取得銀行付款回單，并在付款申請(qǐng)單上加蓋“付訖”章。若采用現(xiàn)金付款方式，出納應(yīng)按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取現(xiàn)金，并要求收款人在付款申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。付款后，將付款申請(qǐng)單作為記賬依據(jù)，登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額。庫存現(xiàn)金限額由公司根據(jù)日常現(xiàn)金收支情況合理確定，并報(bào)開戶銀行備案。2.出納應(yīng)每日對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的原始憑證進(jìn)行，不得白條抵庫、坐支現(xiàn)金等。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收入的管理，確保現(xiàn)金及時(shí)、足額存入銀行，不得私設(shè)小金庫或截留現(xiàn)金收入。（三）銀行存款管理1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的銀行開立銀行賬戶，并加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理。2.出納應(yīng)定期核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，每月至少編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.銀行存款的收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度進(jìn)行，確保資金收付的安全、準(zhǔn)確。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，不得簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票。如因特殊情況需要開具空頭支票或遠(yuǎn)期支票，必須經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并采取相應(yīng)的防范措施。（四）票據(jù)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)各類票據(jù)的管理，包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。2.出納負(fù)責(zé)票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。票據(jù)應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施內(nèi)，確保票據(jù)的安全。3.票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，填寫票據(jù)時(shí)應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。4.作廢的票據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存，不得隨意銷毀。5.定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，確保票據(jù)的賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應(yīng)立即采取掛失等措施，并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（五）出納人員職責(zé)1.出納負(fù)責(zé)公司資金的收付、保管和核算工作，確保資金安全、準(zhǔn)確。嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定的程序和方法辦理資金收付業(yè)務(wù)。及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、印章等財(cái)務(wù)資料，確保其安全完整。協(xié)助會(huì)計(jì)做好財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和財(cái)務(wù)分析工作，提供準(zhǔn)確的資金收支數(shù)據(jù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的工作任務(wù)。2.出納主管負(fù)責(zé)出納部門的日常管理工作，制定工作計(jì)劃和流程，合理安排出納人員的工作任務(wù)。監(jiān)督出納人員的工作，確保資金收付業(yè)務(wù)符合公司規(guī)定和財(cái)務(wù)制度。定期對(duì)出納工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。組織出納人員的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高出納人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，保障出納工作的順利開展。四、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)煤炭過磅及出納工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查過磅數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，資金收付的合規(guī)性等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)過磅單和資金收付憑證的審核，確保業(yè)務(wù)處理符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。3.各部門之間應(yīng)相互監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)溝通反饋，共同維護(hù)公司財(cái)務(wù)管理秩序。（二）考核機(jī)制1.建立煤炭過磅及出納工作考核制度，對(duì)過磅員、出納員及相關(guān)管理人員進(jìn)行考核。2.考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、工作質(zhì)量、工作態(tài)度、合規(guī)操作等方面。3.考核方式采用定期考核