上海財務管理制度總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司在上海地區的財務管理行為，確保財務工作的有序進行，保障公司資產的安全與完整，提高資金使用效率，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司在上海地區設立的所有部門及分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務規章制度。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：各項財務工作應按照規定的流程和標準進行操作。效益性原則：合理配置資源，追求經濟效益最大化。保密性原則：財務人員應對公司財務信息嚴格保密，不得泄露給無關人員。財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制、財務分析等工作。制定和執行公司財務預算、成本控制、資金管理等制度。負責公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作。參與公司重大經濟決策，提供財務意見和建議。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管工作。2.財務人員崗位設置財務經理：全面負責財務部門的管理工作，制定財務工作計劃和目標，組織實施財務核算、財務管理等工作，協調與其他部門的關系。會計：負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。出納：負責公司現金收付、銀行結算、票據管理等工作，確保資金安全。稅務專員：負責公司稅務申報、繳納、稅務籌劃等工作，及時了解稅收政策變化，為公司提供稅務建議。3.財務人員任職要求具備相應的財務專業知識和技能，持有會計從業資格證書，部分崗位需具備相關職稱證書。具有良好的職業道德和職業操守，誠實守信，廉潔奉公。具備較強的溝通協調能力和團隊合作精神，能夠承受一定的工作壓力。財務核算管理1.會計政策與會計估計公司應按照國家統一的會計制度規定，選擇合適的會計政策和會計估計，并保持一致性。如因特殊情況需要變更會計政策或會計估計，應經公司管理層批準，并按照規定進行披露。2.會計憑證與賬簿會計憑證應按照規定的格式和內容填寫，確保真實、準確、完整。賬簿應按照會計科目設置，及時、準確地記錄各項經濟業務。財務人員應定期對會計憑證和賬簿進行核對，確保賬證相符、賬賬相符。3.財務報表編制公司應按照國家統一的會計制度規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果，財務經理應對報表進行審核，確保報表質量。財務報表編制完成后，應及時報送公司管理層和相關部門。財務預算管理1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合市場情況和公司實際，科學合理地編制預算。堅持實事求是，量入為出，收支平衡的原則。預算編制應具有前瞻性和可操作性，便于執行和控制。2.預算編制流程下達預算編制通知：公司財務部門根據公司年度經營計劃，下達預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、時間要求等。各部門編制預算草案：各部門按照預算編制通知的要求，結合本部門實際情況，編制本部門的預算草案，并報送財務部門。財務部門審核匯總：財務部門對各部門報送的預算草案進行審核，匯總編制公司年度預算草案，并提交公司管理層審議。公司管理層審批：公司管理層對年度預算草案進行審批，審批通過后下達執行。3.預算執行與控制各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。財務部門應定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。資金管理1.資金預算管理公司應根據年度經營計劃和財務預算，編制資金預算，合理安排資金收支。資金預算應包括現金流量預算、資金籌集預算等，確保資金的平衡和合理使用。2.資金籌集管理公司應根據資金需求情況，合理選擇資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。籌集資金應符合國家法律法規和公司規定，確保資金來源合法、合規。財務部門應加強對資金籌集的管理，控制資金成本，防范財務風險。3.資金使用管理公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司經營活動和發展需要。資金支付應按照規定的審批流程進行，確保支付的真實性、合法性和準確性。財務部門應加強對資金使用的監控，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金浪費和挪用。4.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規和銀行規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經公司管理層批準，并及時通知財務部門。財務部門應加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。成本費用管理1.成本費用核算原則公司應按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分攤。成本費用核算應遵循相關性、合理性、合法性等原則，不得虛列、多列或不列成本費用。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制的目標、范圍、責任和措施。加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出，確保成本費用不超過預算。優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。加強對成本費用的分析和考核，及時發現問題并采取措施加以改進。3.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程和審批權限。費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經審批后予以報銷。財務部門應加強對費用報銷的審核，對不符合規定的報銷憑證予以退回。資產管理1.固定資產管理制定固定資產管理制度，明確固定資產的分類、計價、折舊、清查等管理要求。固定資產應按照規定進行計價入賬，并定期計提折舊。財務部門應建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。2.流動資產（存貨等）管理制定流動資產管理制度，加強對存貨、應收賬款等流動資產的管理。存貨應按照規定進行計價入賬，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。加強對應收賬款的管理，制定合理的信用政策，及時催收賬款，降低壞賬風險。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家法律法規規定，及時辦理稅務登記，并按照規定的期限和內容進行納稅申報。稅務專員應熟悉稅收政策法規，準確計算應納稅額，確保納稅申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，公司應開展稅務籌劃工作，合理降低稅負。稅務籌劃應結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層批準。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。定期對公司稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決稅務問題，防范稅務風險。財務審計與監督1.內部審計公司應設立內部審計機構或配備內部審計人員，定期對公司財務收支、經濟活動等進行內部審計。內部審計應獨立、客觀、公正，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.外部審計公司應按照國家法律法規規定，聘請具有資質的會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。配合外部審計機構開展審計工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作的順利進行。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，定期聽取財務工作匯報，檢查財務制度的執行情況。各部門應配合財務部門的工作，接受財務監督，如實提供財務相關資料和信息。財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務資料、合同協議、審計報告等與財務工作相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照規定的時間和要求，對財務檔案進行整理和歸檔，確保檔案的完整性和規范性。3.財務檔案保管與查閱財