東華交易管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范東華公司各類交易行為，確保交易活動合法、合規、有序進行，防范交易風險，保障公司及相關方的合法權益，促進公司業務健康穩定發展。（二）適用范圍本制度適用于東華公司及其所屬各部門、子公司、分公司在經營活動中涉及的各類交易，包括但不限于商品采購與銷售、服務提供與接受、資產交易、投資交易等。（三）基本原則1.合法性原則：交易活動必須遵守國家法律法規、政策以及公司內部規定，不得從事違法違規交易。2.合規性原則：嚴格按照公司既定的流程和規范進行交易操作，確保交易過程合規。3.風險可控原則：充分識別、評估交易過程中的風險，并采取有效措施進行防控，將風險控制在可承受范圍內。4.公平公正原則：交易雙方應遵循公平、公正的市場原則，誠實守信，不得損害對方利益。5.效益原則：在確保交易合法合規和風險可控的前提下，追求交易效益最大化，實現公司利益目標。二、交易決策程序（一）交易項目分類與審批權限1.重大交易項目定義：涉及金額較大、對公司經營業績、財務狀況、戰略發展等有重大影響的交易。審批權限：需經公司董事會審議通過，并按照相關法律法規要求履行信息披露義務。決策流程：由業務部門提出交易方案，經財務部門進行財務分析和風險評估，法務部門進行法律合規審查后，提交公司管理層審核，再由董事會進行審議決策。2.重要交易項目定義：交易金額較大、對公司某一業務板塊或局部經營有重要影響的交易。審批權限：由公司總經理審批。決策流程：業務部門提交交易方案，財務部門進行財務分析，法務部門進行法律審查，報總經理審批。總經理審批前應征求相關部門意見，必要時組織專題會議討論。3.一般交易項目定義：交易金額相對較小、對公司經營影響較小的常規交易。審批權限：由業務部門負責人審批。決策流程：業務部門自行評估交易風險，制定交易方案，報業務部門負責人審批。審批通過后即可組織實施，但需定期向財務部門和上級主管部門報備交易執行情況。（二）交易決策相關部門職責1.業務部門負責發起交易項目，收集、整理交易相關信息，進行市場調研和初步可行性分析，制定交易方案。對交易對方的主體資格、信用狀況、經營情況等進行盡職調查，并提交盡職調查報告。負責組織交易談判，簽訂交易合同或協議，并跟蹤交易執行情況，及時解決交易過程中出現的問題。2.財務部門對交易項目進行財務分析和風險評估，提供財務數據支持和專業意見。審核交易合同或協議中的財務條款，確保公司財務利益不受損害。負責交易資金的收付管理，監督交易資金的流向，防范資金風險。3.法務部門對交易項目進行法律合規審查，確保交易活動符合法律法規要求。審核交易合同或協議的合法性、完整性和有效性，提出法律意見和風險防范建議。參與交易談判，協助處理交易過程中的法律糾紛和風險事項。4.管理層對交易項目進行綜合評估和決策，協調各部門之間的工作，確保交易順利進行。對重大交易項目提交董事會審議，并負責組織實施董事會的決策意見。三、交易合同管理（一）合同簽訂1.交易合同必須采用書面形式，明確雙方的權利和義務。合同內容應符合法律法規要求，條款完整、準確、清晰，避免歧義。2.業務部門負責起草合同文本，經財務部門、法務部門審核后，提交有權審批人簽署。審核意見應作為合同附件一并存檔。3.合同簽訂前，應確保交易對方具備合法的主體資格，合同簽訂人具有相應的授權代表資格。授權委托書應作為合同附件。4.合同簽訂過程中，應嚴格按照審批權限和決策程序進行，確保合同簽訂的合規性。（二）合同履行1.合同雙方應按照合同約定全面履行各自的義務。業務部門負責跟蹤合同履行情況，及時協調解決合同履行過程中出現的問題。2.財務部門按照合同約定進行資金收付管理，確保資金安全和及時到賬。如發現對方未按合同約定履行義務，應及時通知業務部門采取措施。3.法務部門負責對合同履行過程中的法律風險進行監控，及時提供法律支持和建議，防范法律糾紛。（三）合同變更與解除1.合同履行過程中，如需變更合同內容，應由合同雙方協商一致，并簽訂書面變更協議。變更協議的簽訂程序與原合同簽訂程序相同。2.如因不可抗力或其他法定原因需要解除合同，應按照法律法規規定和合同約定辦理相關手續。解除合同的通知應采用書面形式，并送達對方。3.合同變更或解除后，業務部門應及時通知財務部門和法務部門，并對相關事項進行妥善處理。（四）合同檔案管理1.合同簽訂后，業務部門應及時將合同文本及相關附件整理歸檔，建立合同檔案。合同檔案應包括合同審批文件、合同文本、授權委托書、變更協議、解除通知等相關資料。2.合同檔案應按照公司檔案管理規定進行分類、編號、存放，便于查閱和管理。3.合同檔案的保管期限應符合法律法規和公司檔案管理要求，期滿后按照規定進行銷毀或存檔。四、交易風險管理（一）風險識別與評估1.業務部門應在交易項目發起階段，對交易過程中可能面臨的風險進行全面識別，包括市場風險、信用風險、法律風險、操作風險等。2.財務部門、法務部門等相關部門應協助業務部門進行風險評估，運用專業方法和工具，對風險發生的可能性和影響程度進行量化分析，確定風險等級。3.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略和措施，明確風險責任人和時間節點。（二）風險應對措施1.市場風險應對加強市場調研和分析，及時掌握市場動態和價格波動情況，合理制定交易價格和交易時機。采用套期保值等金融工具，對沖市場價格風險。2.信用風險應對對交易對方進行嚴格的信用評估，建立信用檔案，選擇信用良好的交易伙伴。要求交易對方提供擔保或采取其他信用增級措施，降低信用風險。加強應收賬款管理，定期跟蹤催收，確保資金及時回籠。3.法律風險應對嚴格遵守法律法規，加強法律合規審查，確保交易活動合法合規。聘請專業法律顧問，及時解決交易過程中的法律問題，防范法律糾紛。4.操作風險應對建立健全交易操作流程和內部控制制度，明確各環節的操作規范和責任。加強員工培訓，提高員工的業務素質和風險意識，規范操作行為。利用信息技術手段，加強交易過程的監控和管理，及時發現和糾正操作失誤。（三）風險監控與預警1.建立風險監控機制，定期對交易項目的風險狀況進行跟蹤檢查，及時發現風險變化情況。2.設定風險預警指標和閾值，當風險指標達到預警值時，及時發出預警信號。3.風險責任部門接到預警信號后，應立即采取措施進行風險處置，并及時向上級主管部門報告風險處置情況。五、交易信息披露（一）披露原則1.公司應按照法律法規和監管要求，及時、準確、完整地披露交易信息，確保信息披露的真實性、準確性和及時性。2.信息披露應遵循公平、公正、公開的原則，不得有選擇性地披露信息，不得隱瞞或延遲披露重大信息。（二）披露內容與方式1.披露內容交易項目的基本情況，包括交易對方、交易標的、交易金額、交易方式等。交易對公司財務狀況、經營業績、未來發展等方面的影響。交易的決策程序和審批情況。其他需要披露的重要信息。2.披露方式公司應通過指定的信息披露媒體（如證券交易所網站、公司官網等）發布交易信息公告，向社會公眾披露交易情況。按照相關規定，在定期報告和臨時報告中對交易事項進行詳細披露。（三）內部信息傳遞與保密1.業務部門在交易過程中獲取的涉及公司商業秘密和敏感信息，應嚴格保密，不得泄露給無關人員。2.交易信息在公司內部各部門之間傳遞時，應按照規定的流程和權限進行，確保信息傳遞的準確性和安全性。3.對于涉及重大交易項目的信息，在信息披露前，相關人員應簽署保密協議，防止信息泄露。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門負責對交易活動進行定期審計和專項審計，檢查交易決策程序的執行情況、合同管理情況、風險管理情況等。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。3.公司管理層應定期聽取內部審計部門關于交易活動審計情況的匯報，對審計發現的重大問題及時進行研究處理。（二）外部監督1.公司應積極配合監管部門的監督檢查，按照要求提供相關資料和信息。2.接受社會公眾和投資者的監督，對涉及公司交易活動的質疑和投訴，應及時進行