中然資金管理制度總則制度目的1.為了加強中然公司的資金管理，規范資金運作，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.確保公司各項資金活動符合國家法律法規和公司內部規定，合理安排資金，優化資金配置，滿足公司經營發展的資金需求。適用范圍本制度適用于中然公司總部及下屬各分公司、子公司的所有資金管理活動，包括但不限于資金的籌集、使用、核算、監督等。基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規，確保公司合法合規運營。2.安全性原則：保障公司資金安全，防范資金風險，避免資金損失。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，降低資金成本。4.計劃性原則：資金的籌集、使用應納入公司年度預算計劃，確保資金安排與公司戰略規劃和經營目標相匹配。資金管理職責分工財務管理部門1.負責制定和完善公司資金管理制度，組織實施資金管理工作。2.負責編制公司年度資金預算計劃，匯總、審核各部門資金預算申請，報公司管理層審批。3.負責公司資金的籌集、調配和使用，監控資金流向，確保資金安全。4.負責辦理公司各類款項的收付結算業務，定期編制資金報表，及時反映公司資金狀況。5.負責資金風險管理，分析、評估資金風險，制定風險防范措施，定期進行風險預警。其他部門1.負責本部門資金預算的編制和執行，嚴格按照預算控制資金支出。2.負責審核本部門各類資金支出申請，確保支出真實、合理、合規。3.配合財務管理部門做好資金管理相關工作，及時提供資金管理所需的各類資料和信息。審批權限1.公司各級管理人員根據其職責范圍和審批權限，對資金支出進行審批。審批權限根據公司業務規模、資金額度等因素進行劃分，具體如下：單筆資金支出在[X]元以下的，由部門負責人審批；單筆資金支出在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批；單筆資金支出在[X]元以上的，由公司總經理審批。2.重大資金支出事項，需經公司董事會或股東會審議通過后執行。重大資金支出的標準和范圍由公司另行規定。資金預算管理預算編制1.每年[具體時間]前，公司各部門應根據本部門下一年度工作計劃和業務發展需求，編制本部門資金預算草案，并提交給財務管理部門。2.財務管理部門負責匯總、審核各部門資金預算草案，結合公司年度經營目標和財務狀況，編制公司年度資金預算計劃。3.公司年度資金預算計劃應包括資金收入預算、資金支出預算、資金籌集預算等內容，并明確各項預算的金額、時間、來源、用途等。4.資金預算計劃編制完成后，需經公司管理層審核通過，并報公司董事會或股東會審議批準。預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性和權威性。2.財務管理部門負責監控資金預算的執行情況，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按照預算編制程序進行申請和審批。預算調整申請需詳細說明調整的原因、金額、時間等，并提供相關證明材料。預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、預算偏差率等。2.預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%；預算偏差率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。3.對預算執行情況較好的部門給予獎勵，對預算執行情況較差的部門進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。資金籌集管理籌集原則1.根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式，確保資金籌集與公司戰略規劃和經營目標相匹配。2.優化資金結構，降低資金成本，提高資金使用效益，防范資金籌集風險。3.優先利用內部資金，合理安排外部融資，保持公司資金的合理流動性。籌集方式1.內部融資：公司通過合理安排經營活動，提高資金回籠速度，增加內部資金積累。鼓勵各部門挖掘內部潛力，優化資源配置，降低成本費用，增加公司利潤，為內部融資創造條件。2.外部融資：銀行貸款：根據公司資金需求情況，選擇合適的銀行，申請貸款融資。辦理銀行貸款時，應按照銀行要求提供相關資料，確保貸款手續合規、齊全。發行債券：經公司董事會或股東會批準，可根據公司發展需要發行債券進行融資。發行債券應符合國家法律法規和債券發行相關規定，制定合理的發行方案，確保債券發行成功。股權融資：根據公司戰略發展規劃，可通過引入戰略投資者、增資擴股等方式進行股權融資。股權融資應嚴格按照相關法律法規和公司治理要求進行操作，確保公司股權結構合理、穩定。融資審批1.公司融資業務應按照規定的審批流程進行審批。融資申請部門應提交詳細的融資方案，包括融資規模、融資方式、融資期限、融資成本、還款計劃等。2.財務管理部門負責對融資方案進行審核，分析融資的必要性、可行性和合理性，評估融資風險，并提出審核意見。3.融資方案經財務管理部門審核通過后，報公司管理層、董事會或股東會審批。審批通過后方可組織實施融資活動。資金使用管理資金支出審批1.公司資金支出應嚴格按照審批權限和審批流程進行審批。資金支出申請人應填寫資金支出審批單，詳細說明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關證明材料。2.部門負責人負責對本部門資金支出申請進行初審，審核支出的真實性、合理性和合規性，簽署初審意見。3.分管領導負責對分管部門資金支出申請進行復審，重點審核支出是否符合公司預算和相關規定，簽署復審意見。4.公司總經理或經授權的審批人負責對重大資金支出進行終審，審批通過后方可辦理資金支付手續。資金支付管理1.財務管理部門根據審批通過的資金支出審批單，辦理資金支付手續。支付前應核對支付信息的準確性和完整性，確保支付安全。2.資金支付方式應根據實際情況選擇合適的支付工具，如支票、匯票、電匯、網上銀行等。對于大額資金支付，應采用安全可靠的支付方式，并嚴格執行雙人操作制度。3.財務管理部門應定期核對銀行賬戶余額，確保資金賬戶余額與銀行對賬單一致。如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。費用報銷管理1.公司制定費用報銷管理制度，明確費用報銷的范圍、標準、流程等。員工應按照制度規定進行費用報銷，確保報銷憑證真實、合法、有效。2.費用報銷申請人應填寫費用報銷單，注明費用發生日期、事由、金額等，并附上相關發票、收據等原始憑證。3.部門負責人負責對本部門員工費用報銷申請進行審核，審核費用的真實性、合理性和合規性，簽署審核意見。4.財務管理部門負責對費用報銷申請進行復審，重點審核報銷憑證是否符合規定、報銷金額是否在標準范圍內等，簽署復審意見。5.經審核通過的費用報銷申請，由公司總經理或經授權的審批人進行審批。審批通過后，由財務管理部門辦理報銷支付手續。資金核算與監督資金核算1.財務管理部門應按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對公司資金進行準確、及時的核算。2.設立專門的資金賬戶，對公司各類資金進行分類核算，確保資金流向清晰、賬目準確。3.定期編制資金報表，如資金日報表、資金月報表、資金年度報表等，及時反映公司資金狀況、資金收支情況和資金使用效益等。資金監督1.建立健全資金監督機制，加強對公司資金活動的全過程監督，確保資金安全、規范使用。2.內部審計部門定期對公司資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金預算的執行情況、資金收支的合規性等，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.財務管理部門應加強對資金活動的日常監督，定期對資金賬戶進行核對，檢查資金支付的審批手續是否齊全、支付憑證是否真實有效等。如發現異常情況，應及時進行調查處理，并向上級報告。4.公司員工有權對違反資金管理制度的行為進行舉報，公司應設立舉報渠道，對舉報內容進行認真核實，對經查實的違規行為，依法依規進行處理。資金風險管理風險識別1.財務管理部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險等。2.結合公司業務特點和資金狀況，重點關注資金籌集風險、資金使用風險、資金流動性風險等，及時發現潛在的風險隱患。風險評估1.根據風險識別結果，對各類風險進行評估，確定風險發生的可能性和影響程度。2.采用定性與定量相結合的方法，對風險進行量化評估，為風險應對措施的制定提供依據。風險應對1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對策略，如風險規避、風險降低、風險轉移、風險承受等。2.針對不同的風險類型，采取具體的風險應對措施，如優化資金結構、加強資金預算管理、建立風險預警機制、加強內部控制等，降低風險發生的可能性和影響程度，確保公司資金安全。資金信息化管理信息化系統建設1.建立完善的資金信息化管理系統，實現資金管理的信息化、自動化和規范化。2.資金信息化管理系統應涵蓋資金預算管理、資金籌集管理、資金使用管理、資金核算與監督、資金風險管理等功能模塊，為公司資金管理提供全面、高效的支持。信息安全管理1.加強資金信息化管理系統的信息安全管理，采取有效的安全防護措施，保障系統數據的安全、完整。2.建立信息安全管理制度，規范用戶操作權限，定期對系統進行安全檢查和漏洞修復，防止信息泄露和系統故障。3.對涉及資金信息的人員進行安全培訓，提高其安全意識和操作技能，確保資金信息安全。附則制度修訂與解釋1.本制度由