專項資產管理制度總則1.目的為加強公司專項資產的管理，規(guī)范專項資產管理行為，提高專項資產使用效益，確保專項資產的安全與完整，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。通過本制度的實施，保障各項專項工作的順利開展，實現(xiàn)公司資產的合理配置與有效利用，增強公司的市場競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力。2.適用范圍本制度適用于公司內部涉及專項資產的購置、使用、維護、處置等管理活動。專項資產包括但不限于為特定項目或任務專門購置的固定資產、無形資產、專項資金等。3.基本原則合法性原則：專項資產的管理應嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司的相關規(guī)定，確保管理活動合法合規(guī)。效益性原則：注重專項資產的投入產出效益，優(yōu)化資源配置，提高資產使用效率，實現(xiàn)專項工作目標與公司整體利益的有機統(tǒng)一。歸口管理原則：按照專項資產的性質和用途，實行歸口管理，明確各部門在專項資產管理中的職責和權限，確保管理工作的有序進行。流程規(guī)范原則：建立健全專項資產管理的各項流程，從資產的計劃、采購、驗收、使用、維護到處置，均應遵循規(guī)范的程序，確保管理過程的嚴謹性和透明度。責任追究原則：對在專項資產管理過程中存在違規(guī)行為或因失職導致資產損失的部門和個人，依法依規(guī)追究相應責任。專項資產的計劃與預算管理1.專項資產需求的提出各部門根據(jù)專項工作任務和業(yè)務發(fā)展需要，提前對專項資產的需求進行分析和預測，填寫《專項資產需求申請表》。申請表應詳細說明資產的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計購置時間等信息，并提供必要的論證材料，如項目可行性報告、業(yè)務需求分析等。2.專項資產計劃的編制資產管理部門收到各部門提交的《專項資產需求申請表》后，進行匯總梳理，并結合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和資源狀況，編制年度專項資產購置計劃。購置計劃應明確資產的類別、金額、購置時間安排等內容，確保計劃的合理性和可行性。在編制過程中，資產管理部門應與財務部門、預算管理部門等進行溝通協(xié)調，綜合考慮資金預算、資產存量等因素，避免重復購置和資源浪費。3.專項資產預算的審核與批復財務部門根據(jù)公司年度預算安排和專項資產購置計劃，對專項資產預算進行審核。審核內容包括預算金額的合理性、資金來源的可靠性、與公司整體預算的協(xié)調性等。經審核通過的專項資產預算報公司管理層審批后，下達給各部門執(zhí)行。各部門應嚴格按照批復的預算執(zhí)行，不得擅自調整。專項資產的采購管理1.采購方式的確定根據(jù)專項資產的性質、金額、市場供應情況等因素，選擇合適的采購方式。采購方式主要包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。對于符合國家規(guī)定的政府采購項目，應按照政府采購相關法律法規(guī)執(zhí)行采購程序。采購部門應根據(jù)采購方式的要求，制定詳細的采購方案，明確采購流程、評標標準、合同條款等內容。2.采購文件的編制與發(fā)布采購部門按照采購方案編制采購文件，采購文件應包括采購公告、招標文件（或談判文件、詢價文件等）、采購合同模板等。采購文件應明確采購項目的技術規(guī)格、商務要求、評標標準、付款方式等關鍵內容，確保采購信息的公開、公平、公正。采購文件編制完成后，通過公司內部網站、政府采購指定媒體等渠道發(fā)布采購公告，邀請潛在供應商參與投標或談判。3.供應商的選擇與管理采購部門對參與投標或談判的供應商進行資格審查，審查內容包括供應商的營業(yè)執(zhí)照、資質證書、業(yè)績情況、財務狀況、售后服務能力等。按照評標標準或談判結果，選擇最優(yōu)的供應商，并與之簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括資產的規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。建立供應商評估機制，定期對供應商的供貨質量、交貨期、售后服務等進行評估，對表現(xiàn)不佳的供應商采取警告、暫停合作、終止合作等措施，確保供應商提供優(yōu)質的產品和服務。4.采購合同的執(zhí)行與驗收采購部門負責跟蹤采購合同的執(zhí)行情況，及時與供應商溝通協(xié)調，確保合同按時履行。資產到貨后，采購部門組織相關部門進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格型號、質量標準等是否符合合同要求。驗收合格后，由驗收人員簽署驗收報告。驗收報告應作為支付貨款的依據(jù)之一。對于驗收不合格的資產，采購部門應及時與供應商協(xié)商處理，要求其更換或退貨。專項資產的使用與維護管理1.專項資產的領用與登記專項資產購置或調入后，資產管理部門辦理資產入庫手續(xù)，并填寫《專項資產入庫登記表》。使用部門根據(jù)工作需要，填寫《專項資產領用申請表》，經審批后到資產管理部門領用資產。資產管理部門在發(fā)放資產時，應在《專項資產領用登記表》上登記資產的領用時間、使用部門、領用人等信息，并由領用人簽字確認。2.專項資產的使用規(guī)范使用部門應按照專項資產的使用說明書和操作規(guī)程，正確使用資產，不得擅自改變資產的用途和性能。建立專項資產使用臺賬，詳細記錄資產的使用情況，包括使用時間、使用地點、使用人員等信息。對于多人共同使用的專項資產，應明確使用責任人，確保資產使用的安全和有效。在專項工作結束后，使用部門應及時清理和歸還專項資產，不得擅自留存或處置。3.專項資產的維護保養(yǎng)資產管理部門制定專項資產維護保養(yǎng)計劃，明確資產的維護保養(yǎng)內容、周期、責任人等。使用部門負責按照維護保養(yǎng)計劃對資產進行日常維護保養(yǎng)，確保資產處于良好的運行狀態(tài)。對于專業(yè)性較強的資產，資產管理部門應定期組織專業(yè)人員進行檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產存在的問題。建立專項資產維護保養(yǎng)記錄，詳細記錄維護保養(yǎng)的時間、內容、維修更換的零部件等信息，作為資產后續(xù)管理的重要依據(jù)。4.專項資產的盤點清查資產管理部門定期組織專項資產的盤點清查工作，每年至少進行一次全面盤點。盤點清查可采用實地盤點、賬實核對等方式進行，確保賬實相符。對于盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理，并調整相關賬目。盤點清查結束后，資產管理部門應編制專項資產盤點報告，對盤點情況進行總結分析，提出改進措施和建議。專項資產的處置管理1.處置范圍與條件專項資產符合下列條件之一的，可進行處置：已超過規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的；因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的；因自然災害、意外事故等原因，導致資產毀損、滅失且已無修復價值的；長期閑置且無使用價值的；其他符合國家法律法規(guī)和公司規(guī)定可處置的情況。2.處置方式專項資產的處置方式主要包括報廢、出售、轉讓、捐贈等。對于已達到報廢條件的資產，由資產管理部門組織相關技術人員進行鑒定，出具報廢鑒定報告，并填寫《專項資產報廢申請表》。經審批同意后，資產管理部門按照規(guī)定的程序進行報廢處理，如委托有資質的報廢處理機構進行拆解、銷毀等，并做好相關記錄。對于可出售、轉讓的專項資產，應按照國家有關法律法規(guī)和公司規(guī)定，通過拍賣、招標、協(xié)議轉讓等方式進行處置，確保資產處置價格合理、程序規(guī)范。對于擬捐贈的專項資產，應按照公司捐贈管理制度執(zhí)行，辦理相關審批手續(xù)，并做好捐贈記錄。3.處置審批程序專項資產處置申請由使用部門或資產管理部門提出，填寫《專項資產處置申請表》，并附相關證明材料，如資產報廢鑒定報告、評估報告、處置方案等。申請表經部門負責人審核后，報資產管理部門復核。資產管理部門復核通過后，提交財務部門審核資產處置的財務影響。經財務部門審核同意后，報公司管理層審批。重大專項資產處置事項需經公司董事會審議通過。處置申請獲得批準后，資產管理部門按照審批意見組織實施資產處置工作。4.處置收入管理專項資產處置收入包括出售收入、轉讓收入、報廢資產殘值收入等，應及時足額上繳公司財務部門，納入公司統(tǒng)一核算。財務部門對處置收入進行專項管理，按照規(guī)定用途使用，不得截留、挪用。專項資產的風險管理1.風險識別與評估建立專項資產風險識別與評估機制，定期對專項資產的管理過程進行風險識別和評估。風險識別應涵蓋專項資產的各個環(huán)節(jié)，包括計劃編制、采購、使用、維護、處置等。風險評估可采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行分析和評價，確定風險的等級和影響程度。2.風險應對措施根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施。對于高風險事項，應采取重點監(jiān)控、加強管理等措施；對于中風險事項，應制定相應的控制措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度；對于低風險事項，可進行適當關注和監(jiān)測。在專項資產采購環(huán)節(jié)，可通過加強供應商管理、簽訂嚴密的采購合同等措施，降低采購風險；在資產使用環(huán)節(jié)，應加強使用培訓和監(jiān)督檢查，確保資產安全使用；在資產處置環(huán)節(jié)，應嚴格履行審批程序，規(guī)范處置行為，防止資產流失。3.風險監(jiān)控與預警建立專項資產風險監(jiān)控機制，對風險應對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決風險防控過程中存在的問題。設定風險預警指標，當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，提醒相關部門采取措施進行風險處置，防止風險擴大。專項資產管理的監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督公司內部審計部門定期對專項資產的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產管理各項制度的執(zhí)行情況、資產的安全與完整情況、使用效益情況等。審計部門應根據(jù)審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。各部門應積極配合內部審計部門的工作，如實提供相關資料和信息。2.外部監(jiān)督接受國家有關部門、社會中介機構等的監(jiān)督檢查，按照要求提供專項資產管理的相關資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的意見和建議，公司應認真研究，及時整改，并將整改情況反饋給相關部門。專項資產管理的信息化建設1.建立專項資產管理信息系統(tǒng)利用現(xiàn)代信息技術手段，建立專項資產管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)專項資產的動態(tài)管理。信息系統(tǒng)應涵蓋專項資產的計劃、采購、驗收、使用、維護、處置等各個環(huán)節(jié)，記錄資產的詳細信息和管理過程。通過信息系統(tǒng)，各部門可以實時查詢專項資產的相關信息，提高工作