嚴格財產(chǎn)管理制度總則目的為了加強公司財產(chǎn)管理，規(guī)范財產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，提高財產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)、子公司的所有財產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司財產(chǎn)實行統(tǒng)一管理，由專門的部門負責財產(chǎn)的登記、核算、調(diào)配等工作。2.分級負責原則：各部門負責人對本部門財產(chǎn)的安全與完整負責，明確財產(chǎn)管理人員，落實管理責任。3.合理使用原則：鼓勵各部門合理使用公司財產(chǎn)，提高財產(chǎn)使用效率，避免浪費。4.規(guī)范處置原則：財產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，確保資產(chǎn)處置的公開、公正、合理。財產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)1.定義：指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。2.分類房屋及建筑物：包括辦公用房、生產(chǎn)車間、倉庫等。機器設(shè)備：如生產(chǎn)設(shè)備、加工設(shè)備、動力設(shè)備等。運輸工具：各類車輛、船舶等。電子設(shè)備：電腦、打印機、復(fù)印機、服務(wù)器等。其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別的固定資產(chǎn)。流動資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.分類貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。應(yīng)收賬款：因銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項。存貨：原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、庫存商品等。財產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門1.財務(wù)部負責制定財產(chǎn)管理制度和核算辦法，組織財產(chǎn)的核算和監(jiān)督。定期對公司財產(chǎn)進行清查盤點，編制財產(chǎn)清查報告，提出財產(chǎn)管理中存在的問題及改進建議。審核財產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的報銷，辦理財產(chǎn)的賬務(wù)處理。2.行政部負責固定資產(chǎn)的實物管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、使用、轉(zhuǎn)移、處置等情況。組織固定資產(chǎn)的驗收、維修、保養(yǎng)等工作，確保固定資產(chǎn)的正常使用。制定辦公用品等流動資產(chǎn)的采購計劃，合理控制庫存，定期進行盤點。負責公司辦公場所的管理，包括房屋及建筑物的維護、裝修等。使用部門1.負責本部門財產(chǎn)的日常使用和保管，確保財產(chǎn)的安全與完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好財產(chǎn)的清查盤點工作，及時反饋財產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。3.根據(jù)工作需要，提出財產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。財產(chǎn)購置購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和實際情況，提前編制財產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等。2.購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后報行政部和財務(wù)部。行政部負責審核購置計劃的合理性和必要性，財務(wù)部負責審核資金預(yù)算。3.經(jīng)批準的購置計劃作為財產(chǎn)購置的依據(jù)，不得隨意變更。如因特殊情況需要變更，應(yīng)重新履行審批程序。采購流程1.行政部根據(jù)批準的購置計劃，按照公司采購管理制度組織采購。2.采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應(yīng)商，確保采購財產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。3.采購合同應(yīng)明確財產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保雙方權(quán)益。4.財產(chǎn)到貨后，行政部應(yīng)組織相關(guān)部門進行驗收。驗收合格的財產(chǎn)，由行政部辦理入庫手續(xù)，并及時通知財務(wù)部進行賬務(wù)處理；驗收不合格的財產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。財產(chǎn)使用與保管使用規(guī)定1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途使用財產(chǎn)，不得擅自改變其用途。2.財產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴格遵守操作規(guī)程，正確使用財產(chǎn)，避免因操作不當造成財產(chǎn)損壞。3.對于貴重財產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負責使用和保管，并進行必要的培訓。保管責任1.各部門負責人是本部門財產(chǎn)保管的第一責任人，應(yīng)落實財產(chǎn)保管措施，確保財產(chǎn)安全。2.財產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對財產(chǎn)進行檢查和維護，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。3.對于易損、易壞的財產(chǎn)，應(yīng)采取相應(yīng)的防護措施，延長其使用壽命。財產(chǎn)轉(zhuǎn)移1.因工作需要，財產(chǎn)在部門之間轉(zhuǎn)移時，應(yīng)填寫財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，經(jīng)轉(zhuǎn)出部門和轉(zhuǎn)入部門負責人簽字確認后，報行政部備案。2.行政部應(yīng)及時調(diào)整固定資產(chǎn)臺賬，確保財產(chǎn)信息的準確性。財產(chǎn)清查清查周期1.公司定期組織財產(chǎn)清查，一般每年至少進行一次全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進行專項清查。2.行政部應(yīng)在清查前制定詳細的清查方案，明確清查范圍、方法、時間安排等。清查內(nèi)容1.核對財產(chǎn)的賬實是否相符，包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，流動資產(chǎn)的庫存數(shù)量、價值等。2.檢查財產(chǎn)的保管情況，是否存在損壞、丟失、閑置等現(xiàn)象。3.核實財產(chǎn)的購置、使用、處置等手續(xù)是否齊全，賬務(wù)處理是否正確。清查報告1.清查結(jié)束后，行政部應(yīng)編制財產(chǎn)清查報告，詳細說明清查情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。2.財務(wù)部根據(jù)清查報告進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實一致。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責任，并采取相應(yīng)的整改措施。財產(chǎn)處置處置范圍1.閑置、報廢、毀損、被盜等無法繼續(xù)使用的財產(chǎn)。2.因公司戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等原因不再需要的財產(chǎn)。處置程序1.使用部門提出財產(chǎn)處置申請，詳細說明處置財產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、處置原因等，并填寫財產(chǎn)處置申請表。2.行政部對申請?zhí)幹玫呢敭a(chǎn)進行技術(shù)鑒定，確認是否符合處置條件，并提出處置意見。3.財務(wù)部審核處置財產(chǎn)的賬面價值及相關(guān)費用，提出財務(wù)處理意見。4.處置申請經(jīng)部門負責人、行政部、財務(wù)部審核后，報公司領(lǐng)導審批。5.經(jīng)批準的財產(chǎn)處置申請，由行政部按照規(guī)定的方式進行處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。6.對于價值較大的財產(chǎn)處置，應(yīng)采取公開拍賣等方式，確保處置價格合理。7.財產(chǎn)處置完畢后，行政部應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，注銷固定資產(chǎn)臺賬，并通知財務(wù)部進行賬務(wù)處理。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司建立財產(chǎn)管理監(jiān)督檢查機制，定期對各部門財產(chǎn)管理情況進行檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括財產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財產(chǎn)的購置、使用、保管、清查、處置等環(huán)節(jié)的工作情況。3.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。考核評價1.將財產(chǎn)管理工作納入各部門績效考核體系，對財產(chǎn)管理工作成績突出的部門