中國(guó)財(cái)富管理制度總則1.目的本財(cái)富管理制度旨在規(guī)范公司財(cái)富管理行為，確保公司財(cái)富的安全、完整，提高財(cái)富使用效益，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)富的保值增值，保障公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分支機(jī)構(gòu)、子公司的財(cái)富管理活動(dòng)，包括但不限于貨幣資金、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、金融資產(chǎn)等各類財(cái)富的管理。3.基本原則合法性原則：財(cái)富管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。安全性原則：確保財(cái)富的安全，防止財(cái)富損失。效益性原則：合理配置財(cái)富資源，提高財(cái)富使用效益。規(guī)范性原則：建立健全財(cái)富管理制度和流程，規(guī)范財(cái)富管理行為。財(cái)富管理職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)富管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司財(cái)富的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。負(fù)責(zé)審核財(cái)富購(gòu)置、處置等相關(guān)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)富的使用情況。負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和管理，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。2.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的日常管理，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、清查、處置等工作。定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。建立實(shí)物資產(chǎn)檔案，記錄資產(chǎn)的相關(guān)信息。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門財(cái)富的合理使用和日常維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作。提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新等需求，并提供相關(guān)資料。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)富管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)富管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)財(cái)富購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。建立現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金收支情況，做到日清月結(jié)。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.銀行存款管理公司應(yīng)選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的銀行開立賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款開戶、銷戶審批制度。每月末與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)銀行存款的安全管理，防止銀行存款被盜用、挪用等情況發(fā)生。3.票據(jù)及印章管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)支票、匯票、本票等票據(jù)的管理，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、保管制度。票據(jù)應(yīng)由專人保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓票據(jù)。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等類別。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核資金預(yù)算。財(cái)務(wù)管理部門審核通過(guò)后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)過(guò)程應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)和公司采購(gòu)制度。3.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織使用部門、采購(gòu)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，確保資產(chǎn)符合采購(gòu)合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入庫(kù)手續(xù)。4.固定資產(chǎn)登記與入賬資產(chǎn)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，及時(shí)在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行登記，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息。財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和發(fā)票等憑證，進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬核算，確保資產(chǎn)價(jià)值準(zhǔn)確入賬。5.固定資產(chǎn)折舊公司按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和折舊年限對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。每月末，財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)算當(dāng)月折舊額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。6.固定資產(chǎn)日常維護(hù)與保管使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)存在的問題。建立固定資產(chǎn)維護(hù)檔案，記錄資產(chǎn)維護(hù)情況。7.固定資產(chǎn)清查公司定期組織固定資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、存放地點(diǎn)等，確保賬實(shí)相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。8.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。使用部門提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審核資產(chǎn)處置方式和價(jià)格。資產(chǎn)管理部門審核通過(guò)后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門審核處置損益。處置申請(qǐng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施處置工作。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，處置凈損益計(jì)入公司當(dāng)期損益。無(wú)形資產(chǎn)管理1.無(wú)形資產(chǎn)定義與分類無(wú)形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置參照固定資產(chǎn)購(gòu)置流程進(jìn)行，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行采購(gòu)。3.無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收與入賬無(wú)形資產(chǎn)到貨后，應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，確保無(wú)形資產(chǎn)的合法性、有效性和價(jià)值。驗(yàn)收合格后，填寫無(wú)形資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。4.無(wú)形資產(chǎn)攤銷公司按照國(guó)家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。每月末，財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)攤銷政策計(jì)算當(dāng)月攤銷額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。5.無(wú)形資產(chǎn)日常管理使用部門負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)，確保無(wú)形資產(chǎn)的安全和有效使用。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理無(wú)形資產(chǎn)存在的問題。建立無(wú)形資產(chǎn)檔案，記錄無(wú)形資產(chǎn)的相關(guān)信息。6.無(wú)形資產(chǎn)處置無(wú)形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。無(wú)形資產(chǎn)處置參照固定資產(chǎn)處置流程進(jìn)行，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)部門審核和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行處置。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，處置凈損益計(jì)入公司當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)管理1.金融資產(chǎn)定義與分類金融資產(chǎn)是指公司持有的現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、貸款、墊款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收利息、債權(quán)投資、股權(quán)投資、基金投資、衍生金融資產(chǎn)等。2.金融資產(chǎn)投資決策公司進(jìn)行金融資產(chǎn)投資應(yīng)制定明確的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保投資決策科學(xué)、合理。投資項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由公司投資決策委員會(huì)進(jìn)行審議和決策。3.金融資產(chǎn)投資實(shí)施投資決策通過(guò)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施投資項(xiàng)目，嚴(yán)格按照投資協(xié)議和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。加強(qiáng)對(duì)金融資產(chǎn)投資過(guò)程的監(jiān)控，及時(shí)掌握投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.金融資產(chǎn)收益核算與管理財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)金融資產(chǎn)收益進(jìn)行核算，確保收益準(zhǔn)確入賬。加強(qiáng)對(duì)金融資產(chǎn)收益的管理，合理安排收益分配，提高資金使用效益。5.金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理建立健全金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)金融資產(chǎn)投資過(guò)程中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行有效管理。定期對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。財(cái)富清查與盤點(diǎn)1.清查盤點(diǎn)計(jì)劃公司應(yīng)制定年度財(cái)富清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等要求。清查盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。2.清查盤點(diǎn)實(shí)施按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，組織相關(guān)人員對(duì)財(cái)富進(jìn)行清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)如實(shí)記錄財(cái)富的數(shù)量、狀況、存放地點(diǎn)等信息，確保清查盤點(diǎn)結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確。3.清查盤點(diǎn)報(bào)告清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明清查盤點(diǎn)的基本情況、結(jié)果及存在的問題等。清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)相關(guān)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.清查盤點(diǎn)結(jié)果處理對(duì)清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的賬實(shí)不符等問題，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。涉及資產(chǎn)損失的，應(yīng)按照公司資產(chǎn)損失管理辦法進(jìn)行審批和處理。財(cái)富信息管理1.財(cái)富臺(tái)賬建立財(cái)務(wù)管理部門、資產(chǎn)管理部門等應(yīng)建立健全財(cái)富臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)富的增減變動(dòng)情況。財(cái)富臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。2.財(cái)富檔案管理建立財(cái)富檔案管理制度，對(duì)財(cái)富的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、清查、處置等相關(guān)資料進(jìn)行歸檔管理。財(cái)富檔案應(yīng)妥善保管，便于查閱和追溯。3.財(cái)富信息披露按照國(guó)家法律法規(guī)和公司信息披露制度的要求，定期對(duì)公司財(cái)富管理情況進(jìn)行信息披露。信息披露內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)