主動風險管理制度一、總則（一）目的本主動風險管理制度旨在規范公司內部風險管理流程，增強全體員工的風險意識，主動識別、評估和應對各類風險，確保公司運營的穩健性，保障公司戰略目標的實現，維護公司及相關利益者的合法權益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司，涵蓋公司運營管理的各個環節，包括但不限于戰略規劃、市場營銷、財務管理、人力資源管理、生產運營、信息技術等領域。（三）基本原則1.全面性原則風險管理應貫穿公司經營活動的全過程，涵蓋所有業務部門、崗位和環節，確保不留死角。2.主動性原則強調主動識別和評估風險，而非被動應對風險事件。通過建立健全風險預警機制，提前采取措施防范風險的發生和擴大。3.適應性原則風險管理策略應與公司的戰略目標、業務特點、市場環境相適應，并根據內外部環境的變化及時調整優化。4.成本效益原則風險管理投入應與風險可能造成的損失相匹配，在有效控制風險的前提下，盡量降低風險管理成本，提高風險管理的效益。5.全員參與原則風險管理是全體員工的共同責任，公司所有員工都應積極參與風險管理工作，形成全員風險管理的良好氛圍。二、風險識別與評估（一）風險識別1.戰略風險宏觀經濟環境變化、行業發展趨勢不明朗、競爭對手的戰略調整等因素可能導致公司戰略目標無法實現。公司戰略規劃制定不合理，缺乏前瞻性和可行性，或者戰略執行不力，導致戰略偏離。2.市場風險市場需求波動、市場價格變化、市場競爭加劇等因素可能影響公司產品或服務的銷售，導致收入下降。匯率波動、利率變動、通貨膨脹等宏觀經濟因素可能對公司的財務狀況產生不利影響。3.財務風險資金鏈斷裂風險，如融資困難、資金回籠不及時、債務負擔過重等。投資決策失誤，導致投資項目收益不佳或虧損。財務報表造假、會計核算錯誤等財務違規行為可能引發法律風險和聲譽損失。4.運營風險生產流程不暢、設備故障、原材料供應中斷等因素可能影響公司的正常生產運營。產品質量問題、售后服務不到位等可能導致客戶投訴增加，市場份額下降。內部管理不善，如組織架構不合理、流程繁瑣、溝通不暢等，可能降低公司運營效率，增加運營成本。5.法律風險法律法規政策的變化可能使公司面臨合規風險，如環保法規、勞動法規、稅收法規等。合同糾紛、知識產權侵權、訴訟仲裁等法律事件可能給公司帶來經濟損失和聲譽損害。6.人力資源風險關鍵崗位人員流失、人才短缺可能影響公司業務的正常開展。員工績效低下、培訓不足、激勵機制不完善等可能導致員工工作積極性不高，影響公司整體績效。勞動糾紛、員工違規違紀等可能給公司帶來法律風險和管理成本增加。（二）風險評估1.風險發生可能性評估極低：風險幾乎不可能發生。低：風險偶爾可能發生。中等：風險有一定的發生概率。高：風險很可能發生。極高：風險幾乎肯定會發生。2.風險影響程度評估輕微：對公司的業務、財務、聲譽等方面影響較小，幾乎可以忽略不計。較小：對公司的某個局部業務或部分財務指標產生一定影響，但不影響公司整體運營。中等：對公司的重要業務領域、關鍵財務指標或整體聲譽造成明顯影響，可能影響公司短期經營。較大：對公司的核心業務、財務狀況或聲譽產生重大沖擊，可能影響公司中期發展。重大：對公司的生存和發展構成嚴重威脅，可能導致公司陷入困境甚至破產。3.風險矩陣構建根據風險發生可能性和影響程度的評估結果，繪制風險矩陣圖，直觀展示各類風險的等級。風險等級分為低風險、中風險和高風險，具體劃分如下：低風險：發生可能性低且影響程度輕微。中風險：發生可能性中等且影響程度較小，或發生可能性低且影響程度中等。高風險：發生可能性高且影響程度較大，或發生可能性中等且影響程度較大，或發生可能性高且影響程度重大。三、風險應對策略（一）風險規避對于高風險且無法有效控制的風險，公司應采取風險規避策略，即停止相關業務活動或放棄相關項目，以避免風險的發生。例如，如果某投資項目風險過高，經評估無法通過其他措施降低風險至可接受水平，則應果斷放棄該項目。（二）風險降低1.風險預防通過加強內部管理、完善制度流程、提高員工風險意識等措施，預防風險的發生。例如，建立健全財務內部控制制度，加強對資金流動的監控，預防財務風險；加強產品質量控制，嚴格執行生產標準，預防產品質量風險。2.風險減輕采取措施降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。例如，購買保險以轉移部分風險；與供應商簽訂長期合同，穩定原材料供應，降低供應中斷風險；加強市場調研和預測，提前制定應對市場變化的策略，降低市場風險。（三）風險轉移將部分風險轉移給其他方承擔，如購買保險、簽訂免責條款、進行套期保值等。例如，為公司的固定資產購買財產保險，將火災、盜竊等風險轉移給保險公司；在合同中約定免責條款，將部分法律風險轉移給合作方。（四）風險接受對于低風險且風險發生后對公司影響較小的風險，公司可以選擇風險接受策略，即不采取額外的風險應對措施，而是在風險發生時通過自身的資源和能力進行應對。例如，對于一些日常經營中的小風險，如辦公用品損耗等，公司可以自行承擔損失。四、風險監控與預警（一）風險監控1.建立風險監控指標體系針對各類風險，設定相應的監控指標，如財務指標（資產負債率、流動比率等）、市場指標（市場占有率、銷售額增長率等）、運營指標（生產效率、產品合格率等）、法律指標（合規檢查結果、訴訟案件數量等）、人力資源指標（員工流失率、員工滿意度等）。通過對這些指標的定期監測和分析，及時發現風險的變化情況。2.定期風險評估與報告定期（如季度、年度）對公司面臨的風險進行全面評估，更新風險識別、評估和應對策略。同時，編寫風險評估報告，向上級管理層和相關部門匯報風險狀況、風險應對措施的執行情況以及風險變化趨勢等信息。（二）風險預警1.預警指標設定根據風險監控指標體系，為每個風險指標設定預警閾值。當指標值接近或超過預警閾值時，發出預警信號。例如，當資產負債率超過70%時，發出財務風險預警信號；當市場占有率連續三個月下降超過5%時，發出市場風險預警信號。2.預警機制啟動風險預警信號發出后，相關部門應立即啟動預警機制，對風險進行深入分析，查找原因，并采取相應的風險應對措施。同時，及時將預警情況報告給上級領導和相關部門，以便做出決策。五、風險管理組織架構與職責（一）風險管理委員會1.組成風險管理委員會由公司高層管理人員組成，包括董事長、總經理、財務總監、各業務板塊負責人等。2.職責制定公司風險管理戰略和政策，審批風險管理基本制度。審議重大風險事項，決策風險應對策略和方案。監督風險管理工作的執行情況，協調解決風險管理中的重大問題。（二）風險管理部門1.設置公司設立獨立的風險管理部門，配備專業的風險管理人員。2.職責負責公司日常風險管理工作，組織開展風險識別、評估、監控等工作。建立健全風險管理制度和流程，完善風險信息系統。定期編寫風險評估報告，為風險管理委員會提供決策支持。指導和監督各業務部門的風險管理工作，開展風險管理培訓和宣傳。（三）各業務部門1.職責各業務部門是本部門風險管理的第一責任人，負責識別、評估本部門業務活動中的風險，并制定相應的風險應對措施。同時，配合風險管理部門開展風險管理工作，及時報告本部門的風險狀況和風險事件。六、風險管理信息系統（一）系統建設目標建立一個集風險信息收集、整理、分析、評估、預警等功能于一體的風險管理信息系統，實現風險信息的自動化處理和實時共享，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統功能模塊1.風險信息收集模塊收集來自公司內部各部門、外部市場、監管機構等的各類風險信息，包括財務數據、市場數據、運營數據、法律法規信息等。2.風險評估模塊根據風險識別的結果，運用設定的風險評估模型和方法，對風險發生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。3.風險應對模塊針對不同等級的風險，提供相應的風險應對策略和方案，并跟蹤風險應對措施的執行情況。4.風險監控模塊實時監測風險監控指標的變化情況，當指標值觸發預警閾值時，自動發出預警信號，并生成風險預警報告。5.風險報告模塊定期生成風險評估報告、風險監控報告等，向上級管理層和相關部門匯報公司的風險狀況、風險應對措施及效果等信息。（三）系統運行與維護1.系統運行確保風險管理信息系統的穩定運行，保證數據的準確性和及時性。各部門應按照系統操作規范，及時錄入和更新風險信息。2.系統維護定期對風險管理信息系統進行維護和升級，優化系統功能，確保系統能夠適應公司業務發展和風險管理的需要。同時，加強系統安全管理，防止數據泄露和系統故障。七、風險管理培訓與宣傳（一）培訓目標提高全體員工的風險意識和風險管理能力，使員工能夠主動識別、評估和應對工作中的風險，形成全員參與風險管理的良好氛圍。（二）培訓內容1.風險管理基礎知識包括風險的概念、分類、識別方法、評估原則等。2.公司風險管理制度與流程詳細介紹公司的風險管理制度、風險應對策略和風險管理流程，使員工了解自己在風險管理中的職責和工作要求。3.風險案例分析通過實際案例分析，讓員工直觀感受風險的危害和風險管理的重要性，學習如何識別和應對常見風險。（三）培訓方式1.內部培訓定期組織內部培訓課程，邀請風險管理專家或內部資深人員進行授課。培訓形式可以包括課堂講解、案例分析、小組討論等。2.在線學習平臺搭建在線學習平臺，提供風險管理相關的學習資料和課程，員工可以自主學習，不受時間和空間限制。3.專題講座不定期舉辦風險管理專題講座，邀請外部專家或行業精英分享風險管理的最新理念和實踐經驗。（四）