主管財務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，保障公司財務安全，提高資金使用效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的主管財務人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.規范性原則：規范財務核算、審批、監督等流程。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益。二、財務人員職責（一）財務主管職責1.負責組織編制公司年度財務預算、財務決算報告，并監督執行情況。2.制定和完善公司財務管理制度、流程和內部控制體系。3.審核公司各項財務收支，確保資金使用合理合規。4.定期分析公司財務狀況，提供財務決策支持。5.負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調。6.組織財務人員培訓和考核，提高團隊整體素質。（二）會計職責1.按照國家統一會計制度進行會計核算，編制財務報表。2.負責財務憑證的編制、審核和裝訂。3.協助財務主管進行財務預算編制和執行監控。4.負責公司固定資產、流動資產的核算與管理。5.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（三）出納職責1.辦理現金收付和銀行結算業務。2.負責保管庫存現金、有價證券和空白支票等。3.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。4.協助會計做好財務報表編制等相關工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門年度預算草案，報財務主管審核。2.財務主管匯總各部門預算草案，結合公司歷史數據和市場情況，進行綜合平衡和調整，形成公司年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經公司管理層審議通過后，報董事會審批。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。2.財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調整預算，需由相關部門提出書面申請，經財務主管審核、公司管理層審批后執行。（三）預算考核1.建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、費用控制率、收入完成率等。3.根據考核結果，對預算執行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應處罰。四、財務收支管理（一）收入管理1.公司各項收入應及時足額入賬，不得隱瞞、截留、坐支。2.銷售部門負責銷售合同的簽訂和執行，確保銷售收入的及時回收。3.財務部門對收入進行核算和監督，定期與銷售部門核對賬目。（二）支出管理1.公司各項支出應嚴格按照審批流程進行，未經審批不得支出。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，經部門負責人、財務主管審核后，報公司領導審批。3.嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支。對超預算支出、無預算支出等情況，財務部門有權拒絕報銷。五、資金管理（一）現金管理1.嚴格遵守現金使用范圍，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬支付。2.庫存現金應嚴格按照規定限額存放，確保現金安全。3.每日下班前，出納應將現金日記賬余額與實際庫存現金進行核對，做到賬實相符。（二）銀行存款管理1.公司應選擇信譽良好的銀行開立賬戶，并妥善保管銀行賬號和密碼。2.銀行存款日記賬應及時登記，定期與銀行對賬單進行核對，發現不符及時查明原因并處理。3.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（三）資金審批1.資金支出應按照審批權限進行審批，審批流程為：經辦人填寫報銷單或付款申請單→部門負責人審核→財務主管審核→公司領導審批。2.重大資金支出需經公司董事會審議通過。六、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產。2.財務部門負責固定資產的核算和管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、折舊、處置等情況。3.資產管理部門負責固定資產的實物管理，定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。4.固定資產購置應按照公司采購流程進行，購置后及時辦理入賬手續。5.固定資產折舊應按照規定的折舊方法和年限計提，計入相關成本費用。6.固定資產處置應按照規定程序進行審批，處置收入應及時入賬。（二）流動資產（存貨等）管理1.流動資產包括存貨、應收賬款、預付賬款等。2.財務部門負責流動資產的核算和監督，定期與相關部門核對賬目。3.存貨管理應建立健全存貨管理制度，包括采購、驗收、入庫、保管、出庫等環節，確保存貨安全和完整。4.應收賬款應加強管理，及時催收，降低壞賬風險。對逾期未收回的應收賬款，應查明原因并采取相應措施。5.預付賬款應嚴格按照合同約定支付，加強對預付款項的跟蹤管理。七、成本費用管理（一）成本核算1.公司應建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.財務部門負責成本核算工作，定期計算產品成本或項目成本，并進行成本分析。3.成本核算應遵循權責發生制原則和配比原則，確保成本計算準確。（二）費用控制1.制定費用控制標準，明確各項費用的開支范圍和限額。2.各部門應嚴格控制費用支出，將費用控制指標分解到具體崗位和個人。3.財務部門定期對費用支出情況進行分析和通報，對超支部門提出預警和整改要求。八、財務報表與財務分析（一）財務報表編制1.財務部門應按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整，數據勾稽關系正確。編制完成后，經財務主管審核、公司領導審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等，重點分析公司的盈利能力、償債能力、營運能力等。3.通過財務分析，發現公司經營管理中存在的問題，提出改進建議和措施。九、財務監督與審計（一）內部監督1.財務部門應建立健全內部監督制度，加強對財務工作的日常監督。2.定期對財務收支、資金管理、資產管理等進行自查，發現問題及時整改。3.配合公司內部審計部門開展審計工作，提供相關資料和信息。（二）外部審計1.按照國家法律法規和公司章程的要求，定期聘請會計師事務所對公司財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.根據審計意見，及時進行整改，完善公司財務管理。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務決算報告、稅務資料、銀行對賬單、合同協議等。（二）檔案整理1.財務人員應按照檔案管理要求，定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔。2.檔案應分類存放，