京東結(jié)算管理制度總則1.目的本結(jié)算管理制度旨在規(guī)范京東平臺各類業(yè)務(wù)的結(jié)算流程，確保公司與合作伙伴之間的資金往來準(zhǔn)確、及時、安全，保障公司財務(wù)運營的穩(wěn)定和健康發(fā)展，維護(hù)各方合法權(quán)益，促進(jìn)業(yè)務(wù)的持續(xù)合作與拓展。2.適用范圍本制度適用于在京東平臺開展業(yè)務(wù)的所有供應(yīng)商、商家、服務(wù)商以及涉及京東結(jié)算相關(guān)流程的內(nèi)部部門和人員。3.基本原則準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)必須真實、準(zhǔn)確、完整，確保每一筆交易的金額、數(shù)量、時間等信息無誤，避免因數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致的結(jié)算糾紛和財務(wù)風(fēng)險。及時性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的結(jié)算周期和流程進(jìn)行操作，確保款項及時到賬或支付，提高資金使用效率，維護(hù)良好的商業(yè)信用。合規(guī)性原則：結(jié)算活動必須遵守國家法律法規(guī)、京東平臺規(guī)則以及公司內(nèi)部相關(guān)制度，確保所有結(jié)算行為合法合規(guī)。保密性原則：涉及結(jié)算的各類數(shù)據(jù)和信息屬于公司機(jī)密，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露給公司和合作伙伴帶來損失。結(jié)算主體與賬戶管理1.結(jié)算主體明確在京東平臺開展業(yè)務(wù)的不同類型結(jié)算主體，如供應(yīng)商以其注冊的公司主體進(jìn)行結(jié)算，商家根據(jù)其店鋪所屬主體進(jìn)行結(jié)算等，并詳細(xì)說明各結(jié)算主體的權(quán)利和義務(wù)。對于多主體合作的業(yè)務(wù)場景，規(guī)定各方在結(jié)算過程中的責(zé)任劃分和協(xié)調(diào)機(jī)制，確保結(jié)算工作的順利進(jìn)行。2.賬戶管理銀行賬戶：公司應(yīng)按照財務(wù)管理制度，在合法合規(guī)的銀行開設(shè)專門用于京東結(jié)算的賬戶，并確保賬戶信息的準(zhǔn)確性和安全性。京東錢包賬戶：對于涉及京東錢包的結(jié)算業(yè)務(wù)，明確賬戶的注冊、綁定、使用、安全管理等相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)相關(guān)人員正確操作。賬戶信息變更：結(jié)算主體如需變更銀行賬戶、京東錢包賬戶等相關(guān)信息，應(yīng)提前按照規(guī)定流程向公司提交申請，經(jīng)審核通過后方可進(jìn)行變更操作，同時明確變更信息的通知和銜接要求，避免因信息變更導(dǎo)致結(jié)算異常。結(jié)算流程1.交易數(shù)據(jù)獲取與核對數(shù)據(jù)來源：詳細(xì)說明京東平臺交易數(shù)據(jù)的獲取方式，如通過系統(tǒng)接口對接、定期下載報表等途徑獲取交易明細(xì)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對：規(guī)定供應(yīng)商、商家等結(jié)算主體應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)對獲取的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如有異議應(yīng)及時與京東相關(guān)部門溝通并提供準(zhǔn)確的證明材料。京東內(nèi)部負(fù)責(zé)結(jié)算的人員也應(yīng)對交易數(shù)據(jù)進(jìn)行再次審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。2.結(jié)算周期與方式結(jié)算周期：根據(jù)不同業(yè)務(wù)類型和合作模式，明確具體的結(jié)算周期，如按日結(jié)算、按周結(jié)算、按月結(jié)算等，并說明結(jié)算周期的起始時間和截止時間的計算方式。結(jié)算方式：介紹京東平臺支持的結(jié)算方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票、電子支付等，并針對每種結(jié)算方式的操作流程、注意事項等進(jìn)行詳細(xì)說明，確保結(jié)算主體清楚了解并正確選擇適合自身的結(jié)算方式。3.結(jié)算申請與審批結(jié)算申請：結(jié)算主體應(yīng)在規(guī)定的結(jié)算周期內(nèi)，按照京東平臺要求的格式和內(nèi)容提交結(jié)算申請，申請內(nèi)容應(yīng)包括交易明細(xì)、結(jié)算金額、收款賬戶等信息。審批流程：明確結(jié)算申請的審批環(huán)節(jié)和審批人員職責(zé)，規(guī)定各級審批的時間要求和審批標(biāo)準(zhǔn)。一般情況下，結(jié)算申請需經(jīng)過業(yè)務(wù)部門初審、財務(wù)部門審核、管理層審批等流程，確保結(jié)算申請的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.結(jié)算執(zhí)行與監(jiān)控結(jié)算執(zhí)行：財務(wù)部門根據(jù)審批通過的結(jié)算申請，按照規(guī)定的結(jié)算方式和時間安排進(jìn)行款項支付或收款操作。在結(jié)算執(zhí)行過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行相關(guān)規(guī)定和操作流程，確保資金的安全和及時到賬。結(jié)算監(jiān)控：建立結(jié)算監(jiān)控機(jī)制，定期對結(jié)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時發(fā)現(xiàn)并解決結(jié)算過程中出現(xiàn)的問題，如支付失敗、到賬延遲等。對于異常情況，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施保障結(jié)算工作的順利進(jìn)行，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行調(diào)查和處理。費用管理1.平臺費用費用類型：詳細(xì)列舉京東平臺向供應(yīng)商、商家等收取的各類費用，如平臺使用費、技術(shù)服務(wù)費、推廣費、交易手續(xù)費等，并說明每種費用的收取標(biāo)準(zhǔn)和計算方式。費用結(jié)算：明確平臺費用的結(jié)算周期、結(jié)算方式以及與交易結(jié)算的關(guān)系，確保費用的準(zhǔn)確計算和及時收取。同時，規(guī)定供應(yīng)商、商家對平臺費用有異議時的申訴流程和處理方式。2.其他費用物流費用：對于涉及京東物流服務(wù)的業(yè)務(wù)，說明物流費用的構(gòu)成、結(jié)算方式以及與平臺結(jié)算的銜接流程。明確物流費用的定價原則和調(diào)整機(jī)制，確保物流服務(wù)的質(zhì)量和成本控制。營銷費用：介紹京東平臺為供應(yīng)商、商家提供的各類營銷活動及相關(guān)費用的承擔(dān)方式和結(jié)算規(guī)定。如促銷活動費用、廣告投放費用等，規(guī)定費用的申請、審批、結(jié)算流程，以及雙方在營銷活動中的權(quán)利和義務(wù)。發(fā)票管理1.發(fā)票開具開具要求：明確京東平臺及結(jié)算主體在發(fā)票開具方面的責(zé)任和義務(wù)，規(guī)定發(fā)票開具的內(nèi)容、格式、稅率等符合國家法律法規(guī)和稅務(wù)部門要求。開具時間：根據(jù)結(jié)算周期和業(yè)務(wù)實際情況，確定發(fā)票開具的時間節(jié)點，確保結(jié)算主體在規(guī)定時間內(nèi)收到發(fā)票。同時，說明京東平臺在發(fā)票開具后如何通知結(jié)算主體領(lǐng)取或獲取發(fā)票。2.發(fā)票接收與認(rèn)證接收流程：結(jié)算主體應(yīng)按照規(guī)定的流程接收京東平臺開具的發(fā)票，確保發(fā)票的真實性和完整性。對于電子發(fā)票，應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)人員正確下載、保存和使用；對于紙質(zhì)發(fā)票，應(yīng)及時進(jìn)行簽收和登記。認(rèn)證抵扣：對于符合抵扣條件的發(fā)票，結(jié)算主體應(yīng)按照稅務(wù)部門要求及時進(jìn)行認(rèn)證抵扣操作，并確保認(rèn)證信息的準(zhǔn)確性和及時性。同時，規(guī)定公司內(nèi)部在發(fā)票認(rèn)證抵扣方面的管理流程和責(zé)任分工。結(jié)算異常處理1.異常情況分類詳細(xì)列舉結(jié)算過程中可能出現(xiàn)的異常情況，如交易數(shù)據(jù)錯誤、結(jié)算金額爭議、支付失敗、到賬延遲、發(fā)票問題等，并對每種異常情況進(jìn)行具體描述。2.異常處理流程發(fā)現(xiàn)與反饋：明確結(jié)算異常情況的發(fā)現(xiàn)渠道和反饋機(jī)制，規(guī)定相關(guān)人員在發(fā)現(xiàn)異常情況后應(yīng)及時向上級匯報，并提供詳細(xì)的異常情況說明和相關(guān)證據(jù)材料。調(diào)查與核實：成立專門的異常處理小組，負(fù)責(zé)對異常情況進(jìn)行調(diào)查和核實。通過與京東平臺相關(guān)部門溝通、查閱交易記錄、核對數(shù)據(jù)等方式，查明異常原因，確定責(zé)任主體。解決方案制定與執(zhí)行：根據(jù)調(diào)查結(jié)果，制定具體的解決方案，并明確解決方案的執(zhí)行部門和時間要求。在解決方案執(zhí)行過程中，應(yīng)密切跟蹤進(jìn)展情況，及時調(diào)整方案，確保異常問題得到妥善解決。結(jié)果反饋與溝通：異常情況處理完畢后，應(yīng)及時將處理結(jié)果反饋給結(jié)算主體，并與相關(guān)方進(jìn)行溝通解釋，消除疑慮。同時，對異常情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施和預(yù)防建議，避免類似問題再次發(fā)生。監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對京東結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行審計檢查，重點審查結(jié)算流程的合規(guī)性、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費用的合理性等方面，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對結(jié)算業(yè)務(wù)的日常財務(wù)管理和監(jiān)督，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確和完整，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，防范財務(wù)風(fēng)險。2.合作伙伴監(jiān)督信息溝通：建立與供應(yīng)商、商家等合作伙伴的定期信息溝通機(jī)制，及時了解他們在結(jié)算過程中的需求和問題，聽取他們的意見和建議，不斷優(yōu)化結(jié)算管理制度和流程。滿意度調(diào)查：定期開展合作伙伴滿意度調(diào)查，了解他們對京東結(jié)算服務(wù)的滿意度和評價，針對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析總結(jié)，采取有效措施改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高合作伙伴的滿意度和忠誠度。3.考核機(jī)制考核指標(biāo)：制定明確的結(jié)算業(yè)務(wù)考核指標(biāo)，如結(jié)算準(zhǔn)確率、結(jié)算及時率、發(fā)票開具合規(guī)率、合作伙伴滿意度等，并確定各項指標(biāo)的權(quán)重和目標(biāo)值。考核周期：規(guī)定考核周期，一般為月度、季度或年度考核，確保對結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行及時、全面的評價。考核結(jié)果應(yīng)用：將考核結(jié)果與相關(guān)人員的績效獎金、晉升、評優(yōu)等掛鉤，激勵結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)人員積極履行職責(zé)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。附則1.制度解釋與修訂本制度由公司[具體部門]負(fù)責(zé)解釋，如有未盡事宜或與國家法律法規(guī)、京東平臺規(guī)則等沖突之處，以國家法律法規(guī)和京東平臺規(guī)則為準(zhǔn)。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化以及京東平臺規(guī)則調(diào)整等情況，適時對本制度進(jìn)行修訂和完善。修訂后的制度應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員，并按照規(guī)定程序進(jìn)行發(fā)