人員財(cái)產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)公司人員財(cái)產(chǎn)管理，保障公司和員工的財(cái)產(chǎn)安全，規(guī)范財(cái)產(chǎn)使用行為，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工及公司所有財(cái)產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等?；驹瓌t1.安全第一原則：確保公司人員財(cái)產(chǎn)的安全，防止財(cái)產(chǎn)損失和損壞。2.規(guī)范管理原則：建立健全財(cái)產(chǎn)管理制度，規(guī)范財(cái)產(chǎn)購置、使用、保管、處置等流程。3.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在財(cái)產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。4.效益優(yōu)先原則：合理配置財(cái)產(chǎn)資源，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，降低公司運(yùn)營成本。財(cái)產(chǎn)管理職責(zé)分工人事部門1.負(fù)責(zé)制定和完善人員財(cái)產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織開展財(cái)產(chǎn)管理培訓(xùn)，提高員工的財(cái)產(chǎn)管理意識(shí)。3.參與財(cái)產(chǎn)購置、處置等環(huán)節(jié)的審核工作。4.負(fù)責(zé)員工離職時(shí)財(cái)產(chǎn)交接的監(jiān)督工作。財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的賬務(wù)核算，確保財(cái)產(chǎn)賬目清晰、準(zhǔn)確。2.審核財(cái)產(chǎn)購置、處置等費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度。3.定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告。4.協(xié)助人事部門做好財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行和監(jiān)督工作。資產(chǎn)管理部門（如有）1.負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括資產(chǎn)的登記、編號(hào)、調(diào)配、維護(hù)等。2.制定固定資產(chǎn)的購置、報(bào)廢、處置等計(jì)劃，并組織實(shí)施。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。4.建立固定資產(chǎn)檔案，妥善保管資產(chǎn)相關(guān)資料。使用部門1.負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的日常使用和保管，確保財(cái)產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.配合人事、財(cái)務(wù)等部門做好財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作。3.提出財(cái)產(chǎn)購置、維修、報(bào)廢等申請，并負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的驗(yàn)收工作。4.對(duì)員工進(jìn)行財(cái)產(chǎn)使用培訓(xùn)，規(guī)范員工的財(cái)產(chǎn)使用行為。財(cái)產(chǎn)分類及管理固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等。2.購置使用部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫《固定資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)人事部門和財(cái)務(wù)部門審核。人事部門審核申請的必要性和合理性，財(cái)務(wù)部門審核資金預(yù)算。審核通過后，由采購部門負(fù)責(zé)按照公司采購流程進(jìn)行采購。采購過程中要嚴(yán)格遵循采購制度，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門（如有）或使用部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》。3.登記資產(chǎn)管理部門（如有）或財(cái)務(wù)部門根據(jù)《固定資產(chǎn)購置申請表》和《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。臺(tái)賬內(nèi)容包括資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、購置日期、購置金額、使用部門、使用人等。為每一項(xiàng)固定資產(chǎn)賦予唯一的編號(hào)，便于管理和查詢。4.使用與保管使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，指定專人作為資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維護(hù)等工作。資產(chǎn)管理員要定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并填寫《固定資產(chǎn)維修申請表》，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行維修。員工離職或崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)將所使用的固定資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理員，并辦理交接手續(xù)。資產(chǎn)管理員要對(duì)歸還的資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如有損壞或丟失，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。5.折舊與攤銷財(cái)務(wù)部門按照國家相關(guān)財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。對(duì)于無形資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行攤銷，攤銷期限根據(jù)無形資產(chǎn)的性質(zhì)和使用壽命確定。6.處置固定資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢條件或因其他原因需要處置時(shí)，使用部門提出報(bào)廢申請，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、資產(chǎn)狀況等。申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)人事部門、財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門（如有）審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用情況、報(bào)廢原因、是否還有使用價(jià)值等。審核通過后，由資產(chǎn)管理部門（如有）或財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)報(bào)廢處置工作。報(bào)廢資產(chǎn)可以采取出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等方式進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。流動(dòng)資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。2.貨幣資金管理公司設(shè)立基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，確保資金安全。現(xiàn)金管理要嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額?，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié)，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。銀行存款要定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)管理銷售部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，建立應(yīng)收賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄客戶名稱、欠款金額、欠款時(shí)間、催收情況等。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)于逾期賬款要及時(shí)發(fā)出催款通知，督促銷售部門采取措施催收。預(yù)付款項(xiàng)要嚴(yán)格按照合同約定支付，在支付前要對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)等進(jìn)行審核。對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)要跟蹤其使用情況，確保款項(xiàng)用于合同約定的用途。4.存貨管理采購部門負(fù)責(zé)存貨的采購工作，要根據(jù)市場需求和庫存情況，合理制定采購計(jì)劃，確保存貨的供應(yīng)。倉庫管理部門負(fù)責(zé)存貨的驗(yàn)收、入庫、保管、出庫等工作。存貨入庫時(shí)要嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保存貨的質(zhì)量和數(shù)量。存貨保管要分類存放，做好防潮、防蟲、防火等工作。存貨出庫要按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保存貨的領(lǐng)用符合規(guī)定。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤盈、盤虧的存貨要及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。無形資產(chǎn)1.定義：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.購置與入賬公司因業(yè)務(wù)需要購置無形資產(chǎn)時(shí)，由相關(guān)部門提出申請，填寫《無形資產(chǎn)購置申請表》，經(jīng)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行購置。無形資產(chǎn)購置后，財(cái)務(wù)部門按照實(shí)際支付的價(jià)款入賬，并按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。3.使用與保護(hù)使用部門要按照公司規(guī)定使用無形資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)讓、許可他人使用或泄露公司的商業(yè)秘密。公司要加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，及時(shí)申請專利、商標(biāo)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4.處置無形資產(chǎn)因到期、不再使用等原因需要處置時(shí)，由相關(guān)部門提出申請，填寫《無形資產(chǎn)處置申請表》，經(jīng)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行處置。無形資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，按照規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。財(cái)產(chǎn)清查清查周期1.公司每年至少組織一次全面的財(cái)產(chǎn)清查工作，清查范圍包括所有固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無形資產(chǎn)。2.對(duì)于貴重物品、易損物品等，可根據(jù)實(shí)際情況增加清查次數(shù)。清查內(nèi)容1.核對(duì)財(cái)產(chǎn)賬目與實(shí)物是否相符，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與賬冊記錄一致。2.檢查財(cái)產(chǎn)的使用情況，是否存在閑置、浪費(fèi)、損壞等現(xiàn)象。3.核實(shí)財(cái)產(chǎn)的購置、處置等手續(xù)是否齊全，是否符合規(guī)定程序。4.清查財(cái)產(chǎn)的保管情況，是否存在安全隱患。清查程序1.成立財(cái)產(chǎn)清查小組，由人事部門、財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門（如有）等相關(guān)人員組成。2.制定財(cái)產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、方法、時(shí)間安排等。3.各部門按照清查方案的要求，組織本部門人員對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行自查，并填寫《財(cái)產(chǎn)清查自查表》。4.財(cái)產(chǎn)清查小組對(duì)各部門的自查情況進(jìn)行抽查核實(shí)，并對(duì)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行記錄。5.根據(jù)清查結(jié)果，編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容包括清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改建議等。6.財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告經(jīng)審核后，報(bào)公司管理層審批。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，要明確責(zé)任部門和責(zé)任人，限期進(jìn)行整改。財(cái)產(chǎn)損失處理損失界定1.因自然災(zāi)害、意外事故、管理不善等原因?qū)е鹿矩?cái)產(chǎn)遭受損壞、丟失、被盜等，造成經(jīng)濟(jì)損失的，屬于財(cái)產(chǎn)損失。2.財(cái)產(chǎn)損失的金額根據(jù)實(shí)際損失情況進(jìn)行確定，包括財(cái)產(chǎn)的購置價(jià)值、折舊后的凈值等。報(bào)告與調(diào)查1.發(fā)生財(cái)產(chǎn)損失后，責(zé)任部門或責(zé)任人應(yīng)立即向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并填寫《財(cái)產(chǎn)損失報(bào)告表》。2.部門負(fù)責(zé)人接到報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查，查明財(cái)產(chǎn)損失的原因、經(jīng)過、損失金額等情況，并形成調(diào)查報(bào)告。3.對(duì)于重大財(cái)產(chǎn)損失事件，公司應(yīng)成立專門的調(diào)查小組進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查結(jié)果報(bào)公司管理層審批。處理原則1.對(duì)于因不可抗力等不可預(yù)見、不可避免的原因造成的財(cái)產(chǎn)損失，公司根據(jù)實(shí)際情況給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)償或核銷。2.對(duì)于因管理不善、人為過失等原因造成的財(cái)產(chǎn)損失，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。責(zé)任人應(yīng)按照損失金額的一定比例進(jìn)行賠償，賠償金額從責(zé)任人的工資、獎(jiǎng)金等收入中扣