企劃費用管理制度一、總則（一）目的為加強公司企劃費用的管理，規范企劃費用的使用流程，提高資金使用效益，確保企劃工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及企劃費用支出的部門和項目。（三）基本原則1.預算控制原則：企劃費用的支出應嚴格按照預算執行，確保費用支出在預算范圍內。2.效益優先原則：在保證企劃工作質量的前提下，優化費用支出，追求經濟效益最大化。3.審批規范原則：所有企劃費用支出必須經過嚴格的審批流程，確保支出的合理性和合規性。4.監督考核原則：建立健全監督考核機制，對企劃費用的使用情況進行定期檢查和考核。二、費用預算管理（一）預算編制1.年度預算每年年末，各部門根據下一年度的企劃工作計劃，編制本部門的企劃費用年度預算。預算內容應包括費用項目、金額、用途、預計發生時間等詳細信息。各部門將編制好的年度預算提交至財務部進行匯總審核。2.月度預算每月末，各部門根據年度預算和當月實際工作進展情況，編制次月的企劃費用月度預算。月度預算應明確各項費用的具體金額和支出時間，確保預算的準確性和可執行性。各部門將月度預算提交至財務部審核，財務部根據年度預算和公司資金狀況進行調整和平衡，形成公司月度企劃費用預算匯總表，報公司領導審批。（二）預算調整1.調整原因因市場環境變化、公司戰略調整、企劃項目變更等原因，導致原預算無法滿足實際工作需要時，可進行預算調整。預算調整應提出充分合理的理由，并提供詳細的調整方案。2.調整流程由費用發生部門填寫《企劃費用預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等內容。《申請表》經部門負責人簽字確認后，提交至財務部審核。財務部審核通過后，報公司領導審批。經公司領導批準后的調整申請作為預算執行和控制的依據。三、費用報銷管理（一）報銷流程1.費用發生企劃費用發生后，經辦人應及時取得合法有效的原始憑證，并按照公司財務制度的要求進行整理和粘貼。2.填寫報銷單經辦人根據費用發生情況，填寫《企劃費用報銷單》，詳細注明費用項目、金額、用途、報銷日期等信息。《報銷單》應確保填寫內容真實、準確、完整，不得涂改。3.部門審批經辦人將填寫好的《報銷單》及相關原始憑證提交至部門負責人進行審批。部門負責人應根據公司相關制度和實際工作情況，對費用的合理性和必要性進行審核，并在《報銷單》上簽署審批意見。4.財務審核部門審批通過后的《報銷單》及原始憑證流轉至財務部。財務部審核人員對報銷憑證的合法性、合規性、準確性進行審核，重點審核以下內容：原始憑證是否真實、合法、有效，發票是否符合稅務規定。報銷金額是否與預算相符，是否超預算支出。費用明細是否清晰，用途是否明確。審批手續是否齊全。對于不符合要求的報銷憑證，財務部審核人員應及時退回經辦人，并說明原因，要求其補充或更正。5.領導審批經財務部審核通過的《報銷單》，按照公司審批權限提交至公司領導審批。公司領導根據公司財務狀況和相關規定，對報銷費用進行最終審批。6.報銷支付領導審批通過后的《報銷單》由財務部按照公司資金支付流程進行支付。支付方式可根據實際情況選擇現金支付、銀行轉賬等。（二）報銷標準1.辦公用品辦公用品應按照公司制定的采購標準和審批流程進行采購。報銷時應提供辦公用品清單，注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。單次采購金額在[X]元以下的辦公用品，可憑發票直接報銷；超過[X]元的，需提前提交采購申請，經審批后采購報銷。2.印刷費印刷業務應選擇具有資質的印刷供應商，并簽訂印刷合同。報銷印刷費時，應提供印刷合同、發票、印刷品清單等相關憑證。印刷費用應根據印刷內容、數量、規格等因素合理確定，不得虛增費用。3.廣告宣傳費廣告宣傳活動應制定詳細的策劃方案，并報公司領導審批。報銷廣告宣傳費時，應提供廣告合同、發票、宣傳效果評估報告等相關資料。廣告宣傳費用應嚴格控制在預算范圍內，確保投入產出比合理。4.市場調研費市場調研活動應明確調研目的、內容、方法、范圍等。報銷市場調研費時，應提供調研方案、調研問卷、調研報告、發票等相關憑證。市場調研費用應根據實際調研工作量和市場行情合理確定，不得虛報調研費用。（三）報銷期限1.經辦人應在費用發生后的[X]個工作日內完成報銷手續，提交《報銷單》及相關原始憑證。2.對于跨月的費用報銷，應在次月的[X]個工作日內完成報銷流程。3.逾期未報銷的費用，財務部有權拒絕受理，特殊情況需經公司領導批準后方可報銷。四、費用審批管理（一）審批權限1.部門負責人審批權限單次費用支出在[X]元以下的，由部門負責人審批。部門負責人應重點審核費用的合理性和必要性，確保費用支出符合部門工作計劃和預算安排。2.公司領導審批權限單次費用支出在[X]元以上（含[X]元）的，由公司領導審批。公司領導應從公司整體利益出發，綜合考慮費用支出對公司財務狀況、經營業績等方面的影響，進行審批決策。（二）審批責任1.審批人責任審批人應對報銷事項的真實性、合法性、合理性負責。如因審批失誤導致公司遭受損失的，審批人應承擔相應的賠償責任。2.經辦人責任經辦人應對報銷憑證的真實性、完整性、準確性負責。如發現經辦人提供虛假報銷憑證或故意隱瞞事實的，公司將視情節輕重給予相應的處罰，直至追究法律責任。五、費用核算與分析（一）費用核算1.財務部應按照財務會計制度的要求，對企劃費用進行準確的核算和賬務處理。2.每月末，財務部應編制企劃費用明細報表，詳細反映各項費用的發生情況、預算執行情況等。（二）費用分析1.財務部應定期對企劃費用進行分析，對比預算執行情況，找出費用支出中的異常情況和問題。2.分析內容包括費用構成、費用變動趨勢、費用與業務指標的相關性等。3.根據費用分析結果，提出改進措施和建議，為公司決策提供參考依據。六、費用監督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對企劃費用的使用情況進行審計監督。2.審計內容包括費用預算執行情況、報銷流程合規性、費用支出效益等。3.對于審計發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常檢查1.財務部應加強對企劃費用報銷的日常審核和檢查，及時發現和糾正不符合規定的報銷行為。2.各部門應配合財務部的檢查工作，如實提供相關資料和信息。七、違規處理（一）違規行為1.未經審批擅自支出企劃費用。2.虛報、冒領、騙取企劃費用。3.違反預算規定超支費用。4.故意提供虛假報銷憑證。5.其他違反本制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，公司將責令相關責任人限期整改，并追回違規支出的費用。2.根據違規情節輕重，對相關責任人給予警