低值耗材管理制度一、總則（一）目的為了加強公司低值耗材的管理，規范低值耗材的采購、使用、庫存等環節，降低公司運營成本，提高資源利用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有部門及員工對低值耗材的管理活動。（三）定義低值耗材是指單位價值較低、使用期限較短、在使用過程中基本保持原有實物形態的各種材料、工具、用品等。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據各部門提交的低值耗材需求計劃，結合庫存情況，制定采購計劃并組織實施采購。2.選擇合格的供應商，建立供應商檔案，對供應商進行評估和管理。3.負責采購合同的簽訂、執行及跟蹤，確保采購物資按時、按質、按量交付。（二）使用部門1.定期提交低值耗材需求計劃，詳細說明所需耗材的名稱、規格、數量、用途等信息。2.負責本部門低值耗材的領用、使用和保管，合理使用耗材，避免浪費。3.對本部門使用的低值耗材進行定期盤點，及時發現和解決問題。（三）倉庫管理部門1.負責低值耗材的驗收入庫、存儲保管、發放及庫存盤點等工作。2.建立低值耗材庫存明細賬，準確記錄耗材的出入庫情況，確保賬物相符。3.對庫存低值耗材進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，確保耗材質量安全。（四）財務部門1.負責低值耗材采購資金的審核與支付。2.對低值耗材的采購成本、使用情況等進行財務核算和分析，提供相關數據支持。3.監督低值耗材管理制度的執行情況，對違規行為進行財務處理。三、采購管理（一）需求計劃1.各部門應根據工作實際需要，每月[具體時間]前提交次月的低值耗材需求計劃。需求計劃應詳細列出所需耗材的名稱、規格、型號、數量、預計使用時間等信息，并由部門負責人審核簽字后提交給采購部門。2.對于臨時性或緊急性的低值耗材需求，使用部門應填寫《低值耗材緊急采購申請表》，注明需求原因、預計采購時間等，經部門負責人和分管領導審批后交采購部門。（二）采購計劃1.采購部門收到各部門提交的需求計劃后，應及時進行匯總和分析，并結合庫存情況，制定月度采購計劃。采購計劃應明確采購物資的名稱、規格、數量、預算金額、采購時間等內容。2.在制定采購計劃時，采購部門應優先考慮庫存物資的利用，合理控制采購數量，避免積壓或缺貨現象的發生。3.對于批量較大或金額較高的低值耗材采購，采購部門應進行市場調研，選擇至少三家符合要求的供應商進行詢價、比價，確定最優采購方案。（三）供應商選擇與管理1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等方面進行評估和審核。2.新供應商的引入需由采購部門填寫《供應商申請表》，提交相關資料，經采購部門負責人、財務部門、質量部門等聯合評審通過后，方可列入合格供應商名錄。3.采購部門應定期對供應商進行評估和考核，主要考核指標包括產品質量、交貨期、價格、售后服務等。對于考核不合格的供應商，應及時采取警告、暫停合作、取消合作等措施。（四）采購合同1.采購部門在確定供應商后，應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括物資名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發給相關部門，以便各部門做好跟蹤和協調工作。3.采購部門應嚴格按照采購合同執行，及時跟蹤合同履行情況，確保供應商按時、按質、按量交付物資。如遇合同變更或糾紛，應及時與供應商協商解決，并報公司領導審批。（五）采購流程1.采購部門根據采購計劃向供應商發送采購訂單，明確采購物資的詳細要求、交貨時間、交貨地點等信息。2.供應商收到采購訂單后，應確認訂單內容，并按照約定時間將物資送達公司指定地點。3.倉庫管理部門在物資到貨后，應及時組織驗收。驗收內容包括物資的名稱、規格、數量、質量等是否與采購訂單和合同一致。如發現物資存在質量問題或數量短缺等情況，應及時通知采購部門與供應商協商解決。4.采購部門在收到倉庫管理部門的驗收合格報告后，按照采購合同的約定辦理付款手續。四、庫存管理（一）驗收入庫1.倉庫管理部門在收到采購的低值耗材后，應及時組織驗收。驗收人員應根據采購訂單、合同及相關標準對物資的名稱、規格、型號、數量、質量等進行仔細核對。2.對于驗收合格的低值耗材，倉庫管理人員應及時辦理入庫手續，填寫《低值耗材入庫單》，注明物資的入庫日期、名稱、規格、數量、供應商等信息，并將入庫單交財務部門記賬。3.對于驗收不合格的低值耗材，倉庫管理人員應及時通知采購部門與供應商聯系退換貨事宜，并做好記錄。（二）存儲保管1.倉庫管理部門應根據低值耗材的性質、用途、規格等進行分類存放，并設置明顯的標識牌，以便于查找和管理。2.倉庫應保持干燥、通風良好，溫度、濕度應符合物資存儲要求。對于易燃、易爆、易腐蝕等特殊物品，應按照相關規定進行單獨存放，并采取相應的安全防護措施。3.倉庫管理人員應定期對庫存低值耗材進行盤點，確保賬物相符。盤點周期為每月[具體時間]，盤點結束后應填寫《低值耗材盤點表》，并將盤點結果上報倉庫管理部門負責人。4.如發現賬物不符或庫存物資存在損壞、變質等情況，倉庫管理人員應及時查明原因，并填寫《低值耗材盤盈盤虧報告表》，報倉庫管理部門負責人和財務部門審批后進行處理。（三）發放管理1.使用部門領用低值耗材時，應填寫《低值耗材領用單》，注明領用日期、物資名稱、規格、數量、用途等信息，并由部門負責人簽字審批。2.倉庫管理人員根據審批后的《低值耗材領用單》發放物資，并在領用單上簽字確認。同時，應及時更新庫存明細賬，確保庫存數量準確。3.對于限量領用的低值耗材，倉庫管理人員應按照規定的限量進行發放，并做好記錄。使用部門如需超量領用，應說明原因并經部門負責人和分管領導審批后，方可發放。（四）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期組織庫存盤點工作，確保賬物相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點，定期盤點每月進行一次，不定期盤點由倉庫管理部門根據實際情況安排。2.盤點前，倉庫管理人員應做好準備工作，包括清理庫存物資、核對賬目等。盤點過程中，應認真核對物資的名稱、規格、型號、數量等信息，并如實記錄盤點結果。3.盤點結束后，倉庫管理人員應填寫《低值耗材盤點表》，詳細記錄盤點情況。如發現賬物不符，應及時查明原因，填寫《低值耗材盤盈盤虧報告表》，報倉庫管理部門負責人和財務部門審批后進行處理。五、使用管理（一）領用規定1.使用部門應嚴格按照規定的流程領用低值耗材，不得擅自挪用、轉借其他部門。2.領用的低值耗材應妥善保管，合理使用，避免浪費和丟失。如有丟失或損壞，應查明原因并及時上報。3.對于可回收利用的低值耗材，使用部門應按照公司相關規定進行回收處理，不得隨意丟棄。（二）使用監督1.各部門負責人應加強對本部門低值耗材使用情況的監督和管理，定期檢查員工的使用情況，發現問題及時糾正。2.公司行政部門應不定期對各部門低值耗材的使用情況進行抽查，對于浪費嚴重或違反規定的部門和個人，將進行通報批評，并責令其整改。（三）節約措施1.鼓勵員工樹立節約意識，在使用低值耗材時盡量采取節約措施，如合理規劃使用、減少不必要的浪費等。2.對于能夠重復使用或替代使用的低值耗材，應優先考慮采用，以降低采購成本。3.公司可根據實際情況，對節約使用低值耗材表現突出的部門和個人進行表彰和獎勵，以激勵全體員工積極參與節約行動。六、報廢管理（一）報廢條件1.低值耗材已達到規定的使用期限，且無法繼續使用。2.由于損壞、變質等原因，導致低值耗材失去使用價值。3.根據公司業務發展需要，已不再使用的低值耗材。（二）報廢申請1.使用部門或倉庫管理部門發現低值耗材符合報廢條件時，應填寫《低值耗材報廢申請表》，詳細說明報廢原因、物資名稱、規格、型號、數量等信息，并附上相關證明材料。2.《低值耗材報廢申請表》經部門負責人審核簽字后，報倉庫管理部門負責人和財務部門審批。（三）報廢處理1.經審批同意報廢的低值耗材，由倉庫管理部門負責組織處理。處理方式包括出售給廢品回收公司、捐贈給慈善機構等，但應確保處理過程符合環保和相關法律法規要求。2.倉庫管理部門在報廢低值耗材處理后，應及時更新庫存明細賬，并將處理情況上報財務部門進行賬務處理。七、監督與考核（一）監督檢查1.公司行政部門負責對低值耗材管理制度的執行情況進行定期監督檢查，檢查內容包括采購、庫存、使用、報廢等環節。2.監督檢查過程中，發現問題應及時下達整改通知書，責令相關部門限期整改。整改完成后，應進行跟蹤復查，確保問題得到徹