供水支出管理制度總則目的為了加強公司供水支出的管理，規(guī)范供水費用的使用，確保公司用水的合理性、節(jié)約性和安全性，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內所有涉及供水相關費用支出的部門、項目及個人。基本原則1.預算控制原則：根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃，對供水支出進行預算編制，并嚴格按照預算執(zhí)行控制，確保費用支出在預算范圍內。2.節(jié)約高效原則：倡導節(jié)約用水，提高水資源利用效率，杜絕浪費，降低供水成本。3.合規(guī)性原則：供水支出必須符合國家相關法律法規(guī)以及公司內部財務、審批等各項規(guī)定。供水支出預算管理預算編制1.預算編制依據(jù)公司上一年度供水實際支出情況，分析各項用水數(shù)據(jù)，包括用水量、用水區(qū)域、用水設備等。本年度公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃、新增項目及用水需求預測。國家相關政策法規(guī)對水資源價格的調整預期。2.預算編制流程每年[具體時間]前，各部門根據(jù)本部門實際用水情況及下一年度工作計劃，填寫《供水支出預算申請表》，詳細列出預計用水量、用水項目、費用預算等信息，并報送至行政部門。行政部門匯總各部門申請，結合公司整體用水規(guī)劃，對各部門預算進行初步審核和調整，形成公司年度供水支出預算草案。預算草案提交公司財務部門進行成本核算和財務審核，財務部門根據(jù)公司財務狀況和資金安排，提出審核意見。將經(jīng)過財務審核的預算草案提交公司管理層審批，經(jīng)批準后的預算作為本年度供水支出的控制依據(jù)。預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照批準的供水支出預算執(zhí)行，不得擅自超預算支出。如因業(yè)務發(fā)展等特殊原因需要調整預算的，應按照預算編制流程重新申請和審批。2.行政部門負責對供水支出預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期（每月/每季度）統(tǒng)計各部門用水量和費用支出情況，與預算進行對比分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行糾正。3.財務部門負責對供水費用的報銷進行審核，確保費用支出符合預算和相關規(guī)定，對于超預算支出的費用，原則上不予報銷，特殊情況需經(jīng)預算調整審批流程后才能報銷。預算調整1.當出現(xiàn)以下情況時，可申請預算調整：國家政策法規(guī)調整導致水資源價格發(fā)生重大變化。公司業(yè)務發(fā)展、項目變更等原因導致用水需求大幅增加或減少。因不可抗力因素（如自然災害等）影響正常用水，導致供水費用大幅變動。2.預算調整申請應填寫《供水支出預算調整申請表》，詳細說明調整原因、調整金額、調整后的預算安排等，并按照預算編制流程進行審批。3.預算調整經(jīng)批準后，各部門應嚴格按照新的預算執(zhí)行。供水支出審批管理審批流程1.日常零星供水費用金額在[具體金額]以內的日常零星供水費用，由部門負責人審批后，報財務部門審核報銷。部門負責人應確保費用支出合理、真實，并符合公司相關規(guī)定。2.較大金額供水費用金額超過[具體金額]的供水費用支出，需先由部門負責人審核簽字，再提交行政部門審核，行政部門審核通過后報公司分管領導審批，最后由財務部門審核報銷。行政部門審核重點包括用水合理性、費用明細準確性等。公司分管領導審批時，應綜合考慮公司整體利益和資金狀況。3.特殊項目供水費用對于涉及公司重大項目、基建工程等特殊項目的供水費用支出，除按照上述較大金額供水費用審批流程外，還需報公司總經(jīng)理審批。此類特殊項目供水費用支出應單獨核算，并提供詳細的項目用水說明和成本分析報告。審批職責1.部門負責人：對本部門供水費用支出的真實性、合理性負責，審核費用支出是否與業(yè)務實際需求相符，確保不出現(xiàn)浪費和不合理支出情況。2.行政部門：負責審核供水費用支出的用水合理性、用水項目合規(guī)性等，監(jiān)督各部門節(jié)約用水情況，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見。3.分管領導：從公司整體運營和管理角度審批供水費用支出，平衡各部門用水需求與公司成本控制目標，確保審批結果符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃。4.總經(jīng)理：對重大供水費用支出進行最終審批，把握公司供水支出的總體方向和原則，保障公司資金合理使用和業(yè)務正常開展。供水費用核算與報銷管理費用核算1.財務部門負責對供水費用進行統(tǒng)一核算，按照不同的用水項目、部門等進行明細分類核算，確保費用數(shù)據(jù)準確、清晰。2.每月末，財務部門根據(jù)供水部門提供的用水計量數(shù)據(jù)和發(fā)票等原始憑證，及時記錄和核算當月供水費用，編制供水費用明細報表，并與行政部門核對用水量和費用金額。3.對于因供水設施維修、改造等原因產(chǎn)生的一次性較大費用，應按照相關會計準則進行合理分攤，計入相應的成本或費用科目。報銷管理1.報銷人員應在供水費用發(fā)生后及時整理相關原始憑證，包括發(fā)票、用水清單、審批文件等，并填寫完整、規(guī)范的費用報銷單。2.費用報銷單應注明用水項目、用水時間、用水量、費用金額、報銷部門等詳細信息，確保與實際發(fā)生情況一致。3.財務部門按照審批流程對報銷單據(jù)進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及審批手續(xù)是否齊全。對于不符合要求的報銷單據(jù)，應退回報銷人員并要求補充或更正。4.審核通過的報銷單據(jù)，財務部門按照公司財務制度規(guī)定的報銷時間和方式進行付款，確保報銷款項及時、準確支付到報銷人員賬戶。供水設施管理設施采購與安裝1.因公司業(yè)務發(fā)展需要新增或更換供水設施的，由使用部門提出申請，填寫《供水設施采購申請表》，詳細說明設施名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購原因等。2.行政部門對申請進行審核，結合公司實際用水需求和現(xiàn)有設施狀況，提出審核意見，并報公司分管領導審批。3.經(jīng)批準后的采購申請，由行政部門負責按照公司采購制度進行采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正原則，選擇質量可靠、價格合理的供應商。4.供水設施到貨后，行政部門應組織相關人員進行驗收，檢查設施的規(guī)格型號、數(shù)量、質量等是否與采購合同一致，確保設施符合使用要求。驗收合格后方可進行安裝調試。5.安裝調試過程中，應嚴格按照設施安裝說明書和相關操作規(guī)程進行操作，確保安裝質量和使用安全。安裝完成后，由使用部門和行政部門共同進行驗收，并填寫《供水設施驗收報告》。設施維護與維修1.建立供水設施定期維護制度，行政部門應制定年度維護計劃，明確維護內容、維護周期和責任人。定期對供水管道、閥門、水表等設施進行檢查、保養(yǎng)，及時發(fā)現(xiàn)并處理潛在問題，確保設施正常運行。對水泵、水箱等關鍵供水設備，按照設備維護手冊要求進行維護保養(yǎng)，定期更換零部件，進行性能測試，保證設備性能穩(wěn)定。2.當供水設施出現(xiàn)故障時，使用部門應及時向行政部門報告。行政部門應組織維修人員進行故障診斷和維修，并填寫《供水設施維修記錄》。對于一般性故障，維修人員應在規(guī)定時間內完成維修工作，確保用水不受影響。對于較為復雜或涉及較大費用的維修項目，行政部門應組織相關人員進行評估，制定維修方案，報公司分管領導審批后實施。3.維修過程中產(chǎn)生的維修費用，按照供水支出審批管理規(guī)定進行審批和報銷。維修更換下來的廢舊零部件，應進行妥善保管和處理，可回收利用的進行回收處理，不可回收的按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進行報廢處置。設施報廢管理1.當供水設施因使用年限過長、技術落后、損壞無法修復等原因需要報廢時，由使用部門提出報廢申請，填寫《供水設施報廢申請表》，詳細說明設施名稱、規(guī)格型號、購置時間、報廢原因等，并附上設施現(xiàn)狀照片。2.行政部門對報廢申請進行初步審核，組織相關技術人員對設施進行鑒定，確認是否符合報廢條件。審核通過后報公司分管領導審批。3.經(jīng)批準報廢的供水設施，行政部門應按照公司資產(chǎn)管理規(guī)定進行處置。對于有殘值的設施，可通過拍賣、廢舊物資回收等方式進行處理，所得殘值收入按照公司財務制度規(guī)定進行入賬管理。節(jié)約用水管理宣傳教育1.公司通過內部培訓、宣傳欄、宣傳海報等多種形式，開展節(jié)約用水宣傳教育活動，提高全體員工的節(jié)水意識。定期組織員工參加節(jié)水知識培訓，介紹水資源現(xiàn)狀、節(jié)水措施和方法等，使員工了解節(jié)約用水的重要性和必要性。在公司辦公區(qū)域、生產(chǎn)車間等顯著位置張貼節(jié)水宣傳海報，提醒員工養(yǎng)成節(jié)約用水的好習慣。2.各部門應將節(jié)約用水宣傳教育納入日常工作中，鼓勵員工積極參與節(jié)水行動，倡導文明用水、合理用水的良好風尚。節(jié)水措施1.優(yōu)化用水設備和工藝，采用節(jié)水型器具和設備，減少水資源浪費。在新建設施或改造項目中，優(yōu)先選用節(jié)水型水龍頭、馬桶、淋浴噴頭等用水器具。對現(xiàn)有用水設備進行評估，逐步淘汰高耗水設備，推廣應用節(jié)水新技術、新工藝，提高水資源利用效率。2.加強用水過程管理，杜絕跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。行政部門定期對公司供水設施進行巡檢，及時發(fā)現(xiàn)并修復漏水點。教育員工在日常工作中注意關好水龍頭，發(fā)現(xiàn)漏水及時報告，養(yǎng)成隨手節(jié)水的好習慣。3.根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營特點和用水需求，合理規(guī)劃用水時間和用水量，實行錯峰用水。對于一些非連續(xù)性用水的生產(chǎn)環(huán)節(jié)或項目，盡量安排在用水低谷時段進行，降低供水成本。制定用水定額標準，對各部門、各項目的用水量進行量化考核，嚴格控制超定額用水。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.行政部門定期對公司供水支出管理情況進行監(jiān)督檢查，檢查內容包括預算執(zhí)行情況、審批流程合規(guī)性、供水設施管理狀況、節(jié)約用水措施落實情況等。2.審計部門不定期對供水支出進行審計監(jiān)督，重點審查供水費用的真實性、合法性、合理性，以及相關管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見并跟蹤整改落實情況。3.各部門應積極配合監(jiān)督檢查工作，如實提供相關資料和信息，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應及時進行整改。考核機制1.建立供水支出管理考核制度，將供水支出管理納入部門和個人績效考核體系。考核指標包括預算執(zhí)行情況、用水節(jié)約情況、供水設施管理情況等。2.預算執(zhí)行情況考核：以年度供水支出預算為依據(jù)，對比實際支出金額與預算金額，計算預算執(zhí)行率。預算執(zhí)行率達到[具體比例]及以上為合格，低于該比例為不合格。對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門和個人進行相應處罰。3.用水節(jié)約情況考核：根據(jù)各部門用水量與用水定額標準對比情況進行考核。用水量低于定額標準的部門給予節(jié)水獎勵，用水量超過定額標準的部門進行通報批評，并要求制定整改措施。對在節(jié)約用水工作中有突出貢獻的個人給予表彰