保利內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)保利公司內(nèi)部管理，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營，特制定本內(nèi)控管理制度。（二）適用范圍本制度適用于保利公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求。2.全面性原則：涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中涉及的不相容崗位相互分離、相互制約。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況適時調(diào)整完善。5.成本效益原則：在有效控制風(fēng)險的前提下，合理權(quán)衡控制成本與效益。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)保利公司建立了以董事會為核心，管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行，監(jiān)事會進(jìn)行監(jiān)督的組織架構(gòu)。具體包括各職能部門、業(yè)務(wù)板塊等，各層級之間職責(zé)明確、相互協(xié)作。（二）職責(zé)分工1.董事會：負(fù)責(zé)制定公司戰(zhàn)略、重大決策等，對公司內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)最終責(zé)任。2.管理層：負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。3.各職能部門：按照職責(zé)分工，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)流程的操作與管理，承擔(dān)相應(yīng)的內(nèi)部控制責(zé)任。4.內(nèi)部審計(jì)部門：獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，對公司內(nèi)部控制的健全性、有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出改進(jìn)建議。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.定期開展風(fēng)險識別工作，涵蓋市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等各類風(fēng)險。2.通過問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程梳理等方式全面查找公司面臨的風(fēng)險因素。（二）風(fēng)險評估1.運(yùn)用定性與定量相結(jié)合的方法對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，對風(fēng)險進(jìn)行分類分級，為制定應(yīng)對策略提供依據(jù)。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.針對不同等級的風(fēng)險，制定相應(yīng)的應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等。2.建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況，調(diào)整應(yīng)對策略。四、控制活動（一）資金活動控制1.資金預(yù)算管理各部門按照規(guī)定編制年度資金預(yù)算，經(jīng)審核匯總后報管理層審批。嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控。2.資金收支管理規(guī)范資金收支流程，實(shí)行收支兩條線管理。加強(qiáng)資金支付審批，確保資金支付的真實(shí)性、合法性和合理性。3.資金安全管理加強(qiáng)資金存放管理，選擇安全可靠的金融機(jī)構(gòu)。完善資金內(nèi)部控制制度，防范資金被盜用、挪用等風(fēng)險。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計(jì)劃管理根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理編制采購計(jì)劃，明確采購品種、數(shù)量、規(guī)格等要求。對采購計(jì)劃進(jìn)行審核，確保計(jì)劃的合理性和可行性。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行綜合評價。與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.采購過程控制規(guī)范采購流程，實(shí)行采購申請、審批、采購、驗(yàn)收、付款等環(huán)節(jié)的相互分離和制約。加強(qiáng)采購過程中的監(jiān)督，確保采購活動的公開、公平、公正。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售政策制定根據(jù)市場情況和公司戰(zhàn)略，制定合理的銷售政策，包括價格政策、促銷政策等。對銷售政策進(jìn)行審核，確保政策的合法性和合理性。2.客戶信用管理建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查和評估。根據(jù)客戶信用等級，確定信用額度和信用期限，防范信用風(fēng)險。3.銷售過程控制規(guī)范銷售流程，包括銷售合同簽訂、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)。加強(qiáng)銷售過程中的跟蹤和監(jiān)督，及時處理銷售糾紛。（四）工程項(xiàng)目控制1.項(xiàng)目立項(xiàng)管理對工程項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和論證，編制項(xiàng)目立項(xiàng)報告。按照規(guī)定程序?qū)?xiàng)目立項(xiàng)進(jìn)行審批。2.工程預(yù)算管理編制工程項(xiàng)目預(yù)算，明確工程成本控制目標(biāo)。對工程預(yù)算進(jìn)行審核，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.工程招標(biāo)管理按照規(guī)定程序進(jìn)行工程招標(biāo)，選擇合適的施工單位和供應(yīng)商。加強(qiáng)對招標(biāo)過程的監(jiān)督，確保招標(biāo)活動的公開、公平、公正。4.工程建設(shè)過程控制建立工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全等管理制度，加強(qiáng)對工程建設(shè)過程的監(jiān)督和管理。定期對工程建設(shè)情況進(jìn)行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.工程驗(yàn)收管理組織工程驗(yàn)收，確保工程質(zhì)量符合要求。對工程驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行審核，辦理工程結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)。（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)控制1.擔(dān)保政策制定制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策和管理制度，明確擔(dān)保的對象、范圍、條件等。對擔(dān)保政策進(jìn)行審核，確保政策的合法性和合理性。2.擔(dān)保評估與審批對擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行評估，包括被擔(dān)保方的信用狀況、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況等。按照規(guī)定程序?qū)?dān)保事項(xiàng)進(jìn)行審批，嚴(yán)禁違規(guī)擔(dān)保。3.擔(dān)保執(zhí)行與監(jiān)控與被擔(dān)保方簽訂擔(dān)保合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤和監(jiān)控，及時了解被擔(dān)保方的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況變化。（六）合同管理控制1.合同起草與審核業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草合同文本，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益。法律部門對合同進(jìn)行審核，提出法律意見和建議。2.合同簽訂與履行按照規(guī)定程序簽訂合同，確保合同簽訂的合法性和有效性。加強(qiáng)對合同履行情況的跟蹤和監(jiān)督，及時處理合同糾紛。3.合同檔案管理建立合同檔案管理制度，對合同文本及相關(guān)資料進(jìn)行妥善保管。定期對合同檔案進(jìn)行整理和歸檔，便于查閱和使用。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全公司信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)運(yùn)營等各個方面。2.確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，具備數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)和安全防護(hù)等功能。（二）信息收集與傳遞1.各部門按照規(guī)定及時收集、整理、傳遞相關(guān)信息，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。2.建立信息溝通渠道，包括內(nèi)部會議、文件、電子郵件等，促進(jìn)信息的有效傳遞。（三）信息披露1.按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司相關(guān)信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對信息披露工作的管理，明確信息披露的流程和責(zé)任。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.內(nèi)部審計(jì)部門定期開展內(nèi)部審計(jì)工作，對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。3.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）專項(xiàng)監(jiān)督1.根據(jù)公司實(shí)際情況，適時開展專項(xiàng)監(jiān)督工作，如對重大項(xiàng)目、重要業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行專項(xiàng)檢查。2.專項(xiàng)監(jiān)督工作結(jié)束后，形成專項(xiàng)監(jiān)督報告，提出改進(jìn)措施和建議。（三）自我評價1.各部門定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對本部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估。2