信用控制管理制度總則目的本制度旨在規(guī)范公司信用控制管理流程，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全，維護(hù)良好的商業(yè)信用環(huán)境，保障公司業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。適用范圍本制度適用于公司所有涉及信用交易的業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、對外投資等。基本原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在信用交易過程中，充分評估客戶信用狀況，采取有效措施控制信用風(fēng)險(xiǎn)，確保公司利益不受損失。2.動(dòng)態(tài)管理原則：對客戶信用狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和評估，根據(jù)客戶經(jīng)營情況、信用記錄等因素及時(shí)調(diào)整信用政策。3.協(xié)同合作原則：信用控制部門與銷售、采購、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門密切協(xié)作，形成信用管理合力，共同推進(jìn)公司信用管理工作。信用管理組織架構(gòu)及職責(zé)信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔(dān)任主任，銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議和批準(zhǔn)公司信用政策、信用額度、信用期限等重大信用管理事項(xiàng)。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中出現(xiàn)的重大問題。監(jiān)督信用管理工作的執(zhí)行情況，對信用管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和決策。信用控制部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。收集、整理和分析客戶信用信息，建立客戶信用檔案。評估客戶信用狀況，確定客戶信用額度和信用期限，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。監(jiān)控客戶信用使用情況，及時(shí)預(yù)警和處理逾期賬款。與銷售、采購等部門溝通協(xié)調(diào)，確保信用政策的有效執(zhí)行。定期向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)信用管理工作情況，提出改進(jìn)建議。銷售部門1.職責(zé)在業(yè)務(wù)開展過程中，向客戶宣傳公司信用政策，協(xié)助信用控制部門收集客戶信用信息。按照公司信用政策與客戶簽訂銷售合同，確保合同條款符合信用管理要求。及時(shí)跟蹤客戶訂單執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)跡象時(shí)，及時(shí)通知信用控制部門。配合信用控制部門進(jìn)行逾期賬款的催收工作。采購部門1.職責(zé)了解供應(yīng)商信用狀況，協(xié)助信用控制部門評估供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)。在采購業(yè)務(wù)中，按照公司信用政策與供應(yīng)商簽訂采購合同，合理確定付款方式和期限。跟蹤采購合同執(zhí)行情況，及時(shí)反饋供應(yīng)商信用變化情況。配合信用控制部門處理與供應(yīng)商的信用糾紛。財(cái)務(wù)部門1.職責(zé)負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請，提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估工作。監(jiān)控公司應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款情況，定期與信用控制部門核對賬目。按照公司信用政策和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行款項(xiàng)收付結(jié)算，確保資金安全。協(xié)助信用控制部門進(jìn)行逾期賬款的財(cái)務(wù)分析和催收工作。法務(wù)部門1.職責(zé)審核信用管理相關(guān)合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法性和有效性。為信用管理工作提供法律咨詢和支持，處理信用糾紛中的法律事務(wù)。協(xié)助信用控制部門制定和完善信用管理制度中的法律條款。客戶信用信息管理客戶信用信息收集1.收集渠道銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，應(yīng)收集客戶基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等。通過公開信息渠道，如工商登記網(wǎng)站、信用評級機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等，獲取客戶的信用評級、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)報(bào)表等信息。與客戶直接溝通，了解其經(jīng)營模式、市場份額、行業(yè)口碑等情況。向其他與客戶有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)咨詢，獲取客戶信用方面的反饋。2.信息內(nèi)容基本信息：包括客戶名稱、地址、聯(lián)系方式、經(jīng)營范圍、法定代表人等。財(cái)務(wù)信息：如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，以及銀行信用記錄、貸款情況等。經(jīng)營信息：客戶的經(jīng)營規(guī)模、市場份額、銷售渠道、主要客戶群體等。信用記錄：客戶在以往交易中的付款記錄、逾期情況、是否存在法律糾紛等。客戶信用信息整理與分析1.信息整理：信用控制部門對收集到的客戶信用信息進(jìn)行分類、匯總和歸檔，建立客戶信用檔案。客戶信用檔案應(yīng)包括客戶基本資料、信用評估報(bào)告、信用額度調(diào)整記錄、逾期賬款處理情況等內(nèi)容。2.信息分析：運(yùn)用科學(xué)的分析方法，對客戶信用信息進(jìn)行分析評估，評估客戶的信用等級、償債能力、經(jīng)營穩(wěn)定性等。常用的分析方法包括財(cái)務(wù)比率分析、信用評分模型、行業(yè)比較分析等。客戶信用信息更新與維護(hù)1.定期更新：信用控制部門定期對客戶信用信息進(jìn)行更新，確保信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。一般每季度對客戶信用檔案進(jìn)行一次全面審查和更新。2.動(dòng)態(tài)跟蹤：在業(yè)務(wù)合作過程中，密切關(guān)注客戶經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時(shí)跟蹤客戶信用信息的動(dòng)態(tài)變化。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營問題、財(cái)務(wù)危機(jī)或信用記錄惡化等情況，應(yīng)立即進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并調(diào)整客戶信用等級和信用額度。客戶信用評估與授信管理客戶信用評估標(biāo)準(zhǔn)1.信用等級劃分：根據(jù)客戶信用狀況，將客戶信用等級劃分為A、B、C、D四級，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：A級：客戶經(jīng)營狀況良好，財(cái)務(wù)實(shí)力雄厚，信用記錄優(yōu)良，具有較強(qiáng)的償債能力和信用意識，違約風(fēng)險(xiǎn)極低。B級：客戶經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況較好，信用記錄較好，有一定的償債能力和信用意識，違約風(fēng)險(xiǎn)較低。C級：客戶經(jīng)營狀況一般，財(cái)務(wù)狀況存在一定不確定性，信用記錄有瑕疵，償債能力一般，違約風(fēng)險(xiǎn)中等。D級：客戶經(jīng)營狀況較差，財(cái)務(wù)狀況惡化，信用記錄不良，償債能力較弱，違約風(fēng)險(xiǎn)較高。2.評估指標(biāo)：信用評估主要考慮以下指標(biāo)：財(cái)務(wù)狀況：包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等。經(jīng)營能力：如經(jīng)營規(guī)模、市場份額、銷售增長率、客戶忠誠度等。信用記錄：考察客戶在以往交易中的付款及時(shí)性、逾期次數(shù)、是否存在違約行為等。行業(yè)地位：客戶在所處行業(yè)中的競爭地位、發(fā)展前景等。管理團(tuán)隊(duì)：管理團(tuán)隊(duì)的專業(yè)素質(zhì)、管理能力、信用意識等。客戶信用額度確定1.額度評估：信用控制部門根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，結(jié)合客戶的業(yè)務(wù)需求和公司銷售政策，確定客戶的信用額度。信用額度一般以客戶在一定期限內(nèi)（通常為一年）能夠承受的最大賒銷金額為限。2.額度審批：客戶信用額度申請需經(jīng)信用控制部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)信用管理委員會審批。審批通過后，信用控制部門將客戶信用額度錄入系統(tǒng)，并通知銷售部門執(zhí)行。客戶信用期限設(shè)定1.期限確定：根據(jù)客戶信用狀況、行業(yè)慣例以及公司銷售政策，合理設(shè)定客戶信用期限。信用期限一般為30天至90天不等，特殊情況經(jīng)信用管理委員會批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長。2.期限調(diào)整：在業(yè)務(wù)合作過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生變化，信用控制部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整客戶信用期限。如客戶信用等級下降，應(yīng)縮短信用期限；如客戶信用狀況改善，可適當(dāng)延長信用期限。授信管理1.授信審批流程：客戶申請授信時(shí)，應(yīng)填寫《授信申請表》，提交相關(guān)信用信息資料。信用控制部門對客戶申請進(jìn)行初審，評估客戶信用狀況，提出授信建議。初審?fù)ㄟ^后，報(bào)信用管理委員會審批。信用管理委員會根據(jù)審批結(jié)果，決定是否給予客戶授信以及授信額度和信用期限。2.授信監(jiān)控與調(diào)整：信用控制部門對已授信客戶進(jìn)行定期監(jiān)控，跟蹤客戶信用使用情況和經(jīng)營狀況變化。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)跡象，應(yīng)及時(shí)采取措施調(diào)整授信額度或信用期限，直至取消授信。信用政策執(zhí)行與監(jiān)控信用政策宣傳與培訓(xùn)1.宣傳：銷售、采購等相關(guān)部門應(yīng)向客戶和供應(yīng)商宣傳公司信用政策，確保對方了解公司的信用要求和流程。在與客戶簽訂銷售合同、與供應(yīng)商簽訂采購合同前，應(yīng)向?qū)Ψ皆敿?xì)說明信用政策條款。2.培訓(xùn)：定期組織公司員工進(jìn)行信用政策培訓(xùn)，使員工熟悉信用管理流程和要求，明確各自在信用管理工作中的職責(zé)。培訓(xùn)內(nèi)容包括信用政策解讀、客戶信用評估方法、逾期賬款催收技巧等。銷售業(yè)務(wù)信用政策執(zhí)行1.合同簽訂：銷售部門在與客戶簽訂銷售合同時(shí)，應(yīng)確保合同條款符合公司信用政策要求，明確付款方式、付款期限、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容。對于信用等級較低或新客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂合同，必要時(shí)要求客戶提供擔(dān)保或預(yù)付款。2.發(fā)貨控制：銷售部門應(yīng)根據(jù)客戶信用狀況和合同約定，合理控制發(fā)貨節(jié)奏。對于信用額度即將用完或已逾期的客戶，在未收到款項(xiàng)前，應(yīng)暫停發(fā)貨或減少發(fā)貨量。3.賬款跟蹤：銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶應(yīng)收賬款回收情況，及時(shí)與客戶溝通催款事宜。如發(fā)現(xiàn)客戶逾期未付款，應(yīng)在逾期后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)通知信用控制部門介入催收。采購業(yè)務(wù)信用政策執(zhí)行1.合同簽訂：采購部門在與供應(yīng)商簽訂采購合同時(shí)，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商信用狀況合理確定付款方式和期限。對于信用等級較低的供應(yīng)商，應(yīng)盡量爭取更有利的付款條件，如采用貨到驗(yàn)收合格后付款、分期付款等方式。2.付款監(jiān)控：采購部門應(yīng)按照合同約定及時(shí)付款，避免因逾期付款影響公司信用。同時(shí)，應(yīng)監(jiān)控供應(yīng)商供貨質(zhì)量和交貨期，如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商出現(xiàn)違約行為，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商，并通知信用控制部門采取相應(yīng)措施。信用監(jiān)控與預(yù)警1.監(jiān)控指標(biāo)：信用控制部門建立客戶信用監(jiān)控指標(biāo)體系，對客戶信用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。監(jiān)控指標(biāo)包括應(yīng)收賬款余額、逾期賬款金額、逾期天數(shù)、信用額度使用情況、信用等級變化等。2.預(yù)警機(jī)制：設(shè)定信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)客戶信用監(jiān)控指標(biāo)達(dá)到或超過預(yù)警閾值時(shí)，信用控制部門發(fā)出預(yù)警信號。預(yù)警信號分為黃色預(yù)警、橙色預(yù)警和紅色預(yù)警三個(gè)級別，分別對應(yīng)不同程度的信用風(fēng)險(xiǎn)。黃色預(yù)警：客戶出現(xiàn)輕微信用風(fēng)險(xiǎn)跡象，如逾期賬款金額較小、逾期天數(shù)較短等。橙色預(yù)警：客戶信用風(fēng)險(xiǎn)加劇，如逾期賬款金額較大、逾期天數(shù)較長，或信用等級下降等。紅色預(yù)警：客戶出現(xiàn)嚴(yán)重信用風(fēng)險(xiǎn)，如逾期賬款長期未收回、經(jīng)營狀況惡化、存在重大法律糾紛等。3.預(yù)警處理：信用控制部門發(fā)出預(yù)警信號后，應(yīng)立即采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。對于黃色預(yù)警客戶，及時(shí)與銷售部門溝通，加強(qiáng)賬款跟蹤催收；對于橙色預(yù)警客戶，暫停新增業(yè)務(wù)，加大催收力度，必要時(shí)調(diào)整信用額度和信用期限；對于紅色預(yù)警客戶，立即停止業(yè)務(wù)往來，啟動(dòng)專項(xiàng)催收程序，采取法律手段追討欠款。逾期賬款管理逾期賬款催收流程1.提醒階段：在客戶賬款逾期后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（如13天），由銷售部門向客戶發(fā)送《逾期賬款提醒函》，提醒客戶按時(shí)付款，并告知逾期可能產(chǎn)生的后果。2.催收階段：如客戶在提醒后仍未付款，進(jìn)入催收階段。信用控制部門與銷售部門共同制定催收方案，通過電話、郵件、上門拜訪等方式與客戶溝通協(xié)商，要求客戶盡快支付逾期賬款。3.專項(xiàng)催收階段：對于逾期時(shí)間較長、金額較大的賬款，成立專項(xiàng)催收小組，采取更加積極有效的催收措施。專項(xiàng)催收小組由信用控制部門、銷售部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成，根據(jù)客戶實(shí)際情況制定個(gè)性化催收策略，如發(fā)送律師函、提起訴訟等。逾期賬款責(zé)任追究1.責(zé)任界定：對逾期賬款的形成原因進(jìn)行調(diào)查分析，明確相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人。如因銷售部門未嚴(yán)格執(zhí)行信用政策、未及時(shí)跟蹤催收賬款導(dǎo)致逾期的，由銷售部門承擔(dān)主要責(zé)任；因信用控制部門信用評估不準(zhǔn)確、監(jiān)控不到位導(dǎo)致逾期的，由信用控制部門承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；因財(cái)務(wù)部門付款流程不規(guī)范、資金安排不合理導(dǎo)致逾期的，由財(cái)務(wù)部門承擔(dān)責(zé)任。2.責(zé)任追究方式：根據(jù)責(zé)任大小，對相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人采取相應(yīng)的責(zé)任追究方式，包括但不限于績效考核扣分、獎(jiǎng)金扣發(fā)、警告、降職、辭退等。對于因故意或重大過失導(dǎo)致逾期賬款損失的，依法追究其法律責(zé)任。壞賬處理1.壞賬確認(rèn)：對于逾期賬款經(jīng)多次催收仍無法收回，且符合公司壞賬確認(rèn)條件的，由信用控制部門提出壞賬核銷申請。壞賬確認(rèn)條件包括：客戶破產(chǎn)、倒閉、失蹤；客戶被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照；逾期賬款超過規(guī)定年限（一般為3年）且有充分證據(jù)表明無法收回等。2.壞賬核銷審批：壞賬核銷申請經(jīng)財(cái)